Die wichtigsten Fakten

  • Auch bei Auszubildenden entscheidet die persönliche Situation über die Steuerklasse.
  • Die meisten Azubis werden der Steuerklasse 1 zugeordnet.
  • Lohnsteuer fällt hier erst ab einem Verdienst von 946 Euro im Monat an.

Steuerklassen-für-Azubis

Steuerklassen für Azubis - die persönliche Situation entscheidet

LebenssituationSteuerklasse
Ledig & kinderlos bzw. ledig & Kind, aber kein SorgerechtSteuerklasse 1
VerheiratetSteuerklasse 3 und 5 oder Steuerklasse 4
AlleinerziehendSteuerklasse 2
Zusätzlicher NebenjobSteuerklasse 6
Ledige und keine Kinder bzw. Ledige mit Kind aber ohne Sorgerecht

In dieser Steuerklasse muss erst dann Lohnsteuer gezahlt werden, wenn ein monatlicher Bruttoverdienst von 945 Euro überschritten wird.

Im ersten Ausbildungsjahr wird die monatliche Verdienstgrenze nur selten erreicht. Im zweiten und dritten Ausbildungsjahr ist dies schon öfter der Fall.

  • Auch wenn Azubis die monatliche Verdienstgrenze unterschreiten, heißt dies noch lange nicht, dass sie gar keine Steuern zahlen müssen. Denn viele Betriebe zahlen ihren Mitarbeitern Weihnachts- und/oder Urlaubsgeld.
    Diese zusätzlichen Einkünfte sind grundsätzlich nicht steuerfrei, sondern werden dem jährlichen Bruttoverdienst hinzugerechnet. Sollte Azubis dann auf eine Summe kommen, die über 11.354,99 Euro liegt, müssten sie Steuern zahlen.
Ehepaare

Vor allem wenn der Partner deutlich mehr verdient als der Azubi, wäre die Steuerklassenkombination 3/5 lohnenswert. Dies würde aber auch bedeuten, dass der Azubi in der Steuerklasse 5 unter Umständen deutlich mehr Steuern zahlen müsste als es in anderen Steuerklassen der Fall wäre.

  • Die Steuerklasse 4 ist dann geeignet, wenn die Gehälter beider Partner nah beeinander liegen.
Alleinerziehende
Kein Sorgerecht

Ledige Azubis mit Kind werden in der Regel in die Steuerklasse 2 eingeordnet. Die wichtigste Voraussetzung dafür ist allerdings, dass sie

  • das Sorgerecht für das Kind besitzen und demzufolge auch
  • das Kindergeld beziehen.
Nebenjob über 450 Euro (Angestelltentätigkeit)

Ähnlich wie einem Arbeitnehmer steht es auch einem Azubi frei, zusätzlich zu seiner Ausbildung noch einen oder mehrere Nebenjobs anzunehmen.

Dies bedeutet, dass er in der Steuerklasse 6 bereits ab dem ersten Euro Steuern muss und keinerlei Freibeträge in Anspruch nehmen kann. Dieses Recht stünde ihm nur in seinem Erstjob bzw. in seiner Ausbildung zu.

  • Für die Aufnahme eines Nebenjobs benötigen Azubis die Erlaubnis ihres Chefs bzw. ihres Ausbildungsbetriebes.

Steuerklassen für Azubis: Was kann man bei der Steuer absetzen, was muss man zahlen?

Da die meisten Azubis gerade in den ersten Ausbildungsjahren über ein geringes Einkommen verfügen und keine Steuern zahlen müssen, besteht auch nicht die Möglichkeit, etwas von der Steuer abzusetzen.

Selbst, wenn die Ausbildungsvergütung über 946 Euro beträgt und man damit Steuern zahlt, besteht dennoch in der Regel nicht die Option, etwas von der Steuer wie Fahrtkosten, Schulgeld etc. abzusetzen.

  • Der Grund ist, dass im Arbeitnehmerfreibetrag, den jeder Arbeitnehmer automatisch erhält, die allermeisten Absetzungsmöglichkeiten bereits eingearbeitet sind.
SteuerZahlen?BedingungenHöheAnmerkungen
Lohnsteuer(in der Regel)Man ist in der Steuerklasse 1 und verdient mehr als 945 € / Monat.In der Regel keine Lohnsteuer.In der Steuerklasse 1 fällt Lohnsteuer erst an, wenn man mehr als 945 € / Monat verdient.
KirchensteuerMan zahlt Lohnsteuer und gehört einer Kirche an.9% der LohnsteuerAusnahme: 8% in Bayern und Baden-Württemberg
SolidaritätszuschlagMan zahlt mehr als 972 € Lohnsteuer im Jahr.ca. 5,5% der LohnsteuerDie Überweisung an das Finanzamt wird vom Ausbildungsbetrieb übernommen.

Die Kirchensteuer fällt an, wenn der Azubi einer Religionsgemeinschaft angehört, die ihre Kirchensteuer durch den Staat einziehen lässt. Dies ist nicht nur bei der evangelischen und der katholischen Kirche, sondern auch bei einigen anderen Religionsgemeinschaften der Fall. Nähere Auskünfte gibt das örtliche Finanzamt geben.

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  2. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 

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