Die Steuerklassen für Ledige


Die wichtigsten Fakten


Die Steuerklassen für Ledige

Die Steuerklassen für Ledige in der Übersicht:

LebenssituationSteuerklasse
Ledig, keine KinderSteuerklasse 1
Ledig, Kinder leben aber nicht in eigenem HaushaltSteuerklasse 1
Ledig und Kinder in eheähnlicher GemeinschaftSteuerklasse 1
AlleinerziehendSteuerklasse 2
Zusätzlicher NebenjobSteuerklasse 6

Die möglichen Steuerklassen für Ledige

Steuerfreibetrag Rechner

In den meisten Fällen werden ledige Personen in die Steuerklasse 1 eingeordnet. Dies betrifft in der Regel Arbeitnehmer, die

  • keine Kinder haben
  • Kinder haben und unverheiratet mit dem Partner zusammen leben
  • oder deren Kinder nach einer Scheidung oder Trennung dem anderen Elternteil zugesprochen worden sind.

Die Abzüge in der Steuerklasse 1 sind vergleichsweise hoch. Trotzdem können auch in dieser Steuerklasse verschiedene Freibeträge in Anspruch genommen werden, die bei der jährlichen Steuererklärung zu berücksichtigen sind.

FreibeträgeHöhe des Freibetrags
Grundfreibetrag8.652 Euro
Arbeitnehmerpauschbetrag1.000 Euro
Sozialausgabenpauschbetrag36 Euro
Vorsorgepauschaleabhängig vom Bruttoverdienst

Alleinerziehendenentlastungsbetrag rechnerAlle Personen, die ledig sind und mindestens ein Kind zu betreuen haben, werden in die Steuerklasse 2 eingeordnet. Die Bedingungen sind, dass sie Person

  • das Kindergeld bezieht
  • und mit dem Kind den ständigen Wohnsitz teilt.

Zusätzlich zu den übrigen Freibeträgen gibt es in der Steuerklasse 2 den Alleinerziehendenentlastungsbetrag.

FreibeträgeHöhe des Freibetrags
Grundfreibetrag8.652 Euro
Arbeitnehmerpauschbetrag1.000 Euro
Sozialausgabenpauschbetrag36 Euro
Vorsorgepauschaleabhängig vom Bruttoverdienst
Kinderfreibetrag7.248 Euro
Alleinerziehendenentlastungsbetrag1.908 Euro
  • Ab dem zweiten Kind erhöht sich der Alleinerziehendenentlastungsbetrag um 240 Euro.

Unabhängig davon, ob eine ledige Person in die Steuerklasse 1 oder die Steuerklasse 2 eingeordnet worden ist, gilt der Grundsatz, dass diese Steuerklasse nur in einem und nicht für mehrere Arbeitsverhältnisse gleichzeitig verwendet werden kann.

Möchte eine ledige Person mehrere Arbeitnehmertätigkeiten ausführen, werden diese in die Steuerklasse 6 eingeordnet.

Die Einordnung in die Steuerklasse 6 können ledige Personen vermeiden, indem sie sich eine Nebentätigkeit suchen, die sie auf selbstständiger oder freiberuflicher Basis ausführen können. Hier gelten dann gesonderte Regelungen.

  • Die Steuerklasse 6 kennzeichnet sich in erster Linie dadurch, dass hier kaum Freibeträge in Anspruch genommen werden können.

Häufig gestellte Fragen zu Steuerklasse für Ledige

Generell richtet sich die Höhe der Abzüge in Steuerklasse 1 nach der Höhe des Einkommens. Deshalb sind konkrete Aussagen schwierig. Neben der Lohnsteuer, die auf Basis des Lohnsteuertarifs ermittelt wird, kommen Sozialabgaben zum Abzug.

Dazu gehören:

Auf Basis der verschiedenen Abzüge müssen Steuerpflichtige mit 30 – 40 Prozent Differenz rechnen.

Auch in Steuerklasse 2 fallen die bekannten Abzüge an. Diese sind – neben der Lohn- und Kirchensteuer – der Solidaritätszuschlag und:

  • Pflegeversicherung
  • Krankenversicherung
  • Rentenversicherung
  • Arbeitslosenversicherung.

Aber: In der Steuerklasse 2 gibt es eine Besonderheit – der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Dieser liegt für das erste Kind bei 1.908 Euro und erhöht sich bei jedem weiteren um 240 Euro. Damit mindert sich die Berechnungsgrundlage für die Bemessung der Abzüge in der Steuerklasse.

Prinzipiell ist an dieser Stelle der konkrete Einzelfall zu berücksichtigen. Absetzbar ist unter anderem eine benötigte Zweitwohnung.

Darüber hinaus haben Steuerpflichtige die Möglichkeit über den Posten der Werbungskosten Folgendes abzusetzen:

  • Dienstreisekosten
  • Aufwendungen für Berufsbekleidung
  • Gewerkschaftsbeiträge
  • Arbeitswege

Ebenfalls in Frage kommt die Absetzbarkeit für verschiedene Versicherungen, wie der Berufsunfähigkeitsvorsorge. Oder die private Altersvorsorge, für die hohe Höchstbeträge gelten.

Einzelnachweise


  1. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  3. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl

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