Die wichtigsten Fakten


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Steuererklärung Kfz Versicherung: Wann absetzbar?

Die bezahlten Beiträge für die Kfz-Haftpflicht gelten als Sonderausgaben - allerdings nur dann, wenn es sich bei ihnen nicht um Betriebsausgaben oder Werbungskosten handelt.


Sonderausgaben können in der Steuerklärung bis zum Höchstbetrag von 1.900 Euro geltend gemacht werden.

Steuererklärung Kfz Versicherung - Wichtige Fragen

Von den drei gängigen Arten der Kfz-Versicherung, nach denen das Finanzamt unterscheidet, kann man nur die Haftpflichtversicherung absetzen.

Die beiden anderen Versicherungsarten

  • Teilkasko
  • Vollkasko

sind optional, weshalb diese nicht in der Steuererklärung berücksichtigt werden können.

Die Kfz Haftpflichtversicherung kann in der Steuererklärung unter den Sonderausgaben abgesetzt werden. Dabei muss jedoch die Höchstgrenze von 1.900 Euro für Angestellte beachtet werden. Reizen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, welche in voller Höhe absetzbar sind - diese Grenze bereits aus, ist eine Absetzung der Kfz Haftpflicht nicht mehr möglich. Dadurch fällt die Entlastung, die sich duch die Absetzung erhofft wird, tendenziell oft gering aus.

Das Finanzamt braucht in jedem Fall einen Nachweis über die bezahlten Beiträge. Eine erhaltene Rechnung reicht nicht aus.

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Steuererklärung Kfz Versicherung - Einfluss der Nutzungsart

Die Kosten der Haftpflicht dürfen nach der privaten  Nutzung anteilig abgesetzt werden.

Wer sein Fahrzeug ausschließlich privat nutzt, darf die komplette Haftpflicht absetzen - solange dies nicht den maximal abzugsfähigen Betrag überschreitet.

Wenn das eigene Auto für Fahrten zur Arbeitsstätte und wieder zurück eingesetzt wird, entsprechen die Beiträge zur Haftpflicht den Werbungskosten.

Somit dürfen sie nicht in voller Höhe in der Steuererklärung abgesetzt werden. In diesem Fall wird der steuerliche Vorteil bereits über die Entfernungspauschale in Anspruch genommen.

Werden Aufwendungen für die Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstelle und für Heimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung als Werbungskosten abgesetzt, kann man die volle Haftpflicht als Sonderausgaben absetzen.

Sonstige berufliche Fahrten müssen aber herausgerechnet werden.

Wird das Auto beruflich zur Ausübung einer selbstständigen Tätigkeit genutzt, können die Beiträge für die Kfz Haftpflicht als Betriebskosten abgesetzt werden.

Außerdem besteht für Selbstständige die Möglichkeit, auch eine Kaskoversicherung in der Steuererklärung abzusetzen.

Art der Kfz NutzungAbsetzbar?Anmerkungen
PrivatHaftpflicht bis zum max. möglichen Betrag absetzbar.
BeruflichHaftpflicht ist nicht absetzbar.
Privat und beruflichDer Anteil der privaten Nutzung ist absetzbar.
Beruflich (Selbstständig)Haftpflicht bis zum max. möglichen Betrag absetzbar.

Einzelnachweise


Bundesrat: Versicherungsbeiträge (S.110/111) 


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