Die Vorteile der Steuerklasse 2 sind so angelegt, dass der steuerpflichtigen Person mehr Netto vom Brutto bleibt und sie so ihr Kind angemessen versorgen kann. Maßgeblich ist dabei der Alleinerziehendenentlastungsbetrag, durch den jährlich weniger Steuern zu zahlen sind.

Alleinerziehendenentlastungsbetrag: ein Vorteil der Steuerklasse 2

In der Steuerklasse 2 gibt es seit 2004 den sogenannten Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende, welcher der zentrale Baustein für die Vorteile ist, die Alleinerziehende in dieser Steuerklasse in Anspruch nehmen können. Der Alleinerziehendenentlastungsbetrag liegt im Jahr 2018 bei 1.908 Euro. Ab dem zweiten Kind erhöht sich der Steuerfreibetrag um 2.148 Euro. Er ist nur in der Steuerklasse 2 vorgesehen.

  • Der Alleinerziehendenentlastungsbetrag wird vom jährlichen Bruttoeinkommen abgezogen und damit reduziert sich die Steuerlast für Alleinerziehende. Hier lässt sich genau berechnen, wie viel weniger Steuern im Jahr dadurch zu zahlen sind.
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Alleinerziehendenentlastungsbetrag berechnen

  • Die beiden wichtigsten Vorteile von Steuerklasse 2 lauten also: Weniger Steuerlast insgesamt und mehr Geld für Alleinerziehende, das monatlich im Geldbeutel zurückbleibt.

Die Voraussetzungen für die Steuerklasse 2

Wer kommt in die Steuerklasse 2? Um Vorteile der Steuerklasse 2 in Anspruch nehmen zu dürfen, muss die steuerpflichtige Person die hierfür notwendigen Voraussetzungen erfüllen.

  • Es muss mindestens eine nicht volljährige Person im Haushalt leben.
  • Es darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.
  • Maria hat zwei Söhne, mit denen sie zusammenlebt. Benjamin ist 15 Jahre alt und somit minderjährig. Sein Bruder Jonas ist mit seinen 19 Jahren hingegen schon volljährig. In diesem Fall leben zwar zwei erwachsene Personen in einem Haushalt, da Jonas aber Marias Sohn und somit kein Erziehungsberechtigter für Benjamin ist, erfüllt Maria alle Voraussetzungen für Steuerklasse 2.

Voraussetzungen und Vorteile von Steuerklasse 2 auf einen Blick

VorteileVoraussetzungen
Entlastungsbetrag in Höhe von 1.908 Euro Euro.Wenigstens eine nicht volljährige Person lebt im Haushalt.
Monatlich mehr Netto vom Brutto.Keine weitere volljährige Person, die als Erziehungsberechtigter auftreten kann, lebt im Haushalt.
Günstigerprüfung bei Kinderfreibetrag und Kindergeld.Man darf nicht die Vorteile des Ehegattensplittings in Anspruch nehmen.
  • Zusätzlich führt das Finanzamt eine 'Günstigerprüfung' durch, wenn man in der Steuerklasse 2 ist.
    In diesem Fall errechnet es, ob es für den Alleinerziehenden günstiger ist, das Kindergeld zu bekommen oder den Kinderfreibetrag. Die Entlastung wird auf diese Weise optimiert.

Vorteile von Steuerklasse 2 – häufig gestellte Fragen

Sowohl in Steuerklasse 1 als auch in Steuerklasse 2 befinden sich ledige Personen. Der Unterschied ist jedoch, dass die Ledigen in Steuerklasse 2 zudem alleinerziehend sein müssen.

Nur wer mit mindestens einem minderjährigen Kind zusammenlebt und für dieses das Sorgerecht hat, kann in die Steuerklasse 2 eingeordnet werden. Darüber hinaus darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

Wer hingegen ledig und kinderlos ist oder nicht das Sorgerecht hat, wird der Steuerklasse 1 zugeordnet. Auch Personen, die mit ihrem Partner zusammenwohnen, aber nicht verheiratet oder eingetragene Lebenspartner sind, befinden sich in Klasse 1.

Wer in Steuerklasse 2 wechseln möchte, muss dafür beim zuständigen Finanzamt einen Antrag stellen. Dafür sind entsprechende Formulare einzureichen.

Die notwendigen Steuer-Formulare können Sie hier kostenlos herunterladen:

die Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Bei einer Änderung der Freibeträge reicht auch der

Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: Entlastungsbetrag für Alleinstehende
  2. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  3. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  4. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  5. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Alleinerziehend: Steuerliche Berücksichtigung des Entlastungsbetrags
  6. Finanzverwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen: Steuertipps für Eltern
  7. Finanzverwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen: Todesfall - Witwen/Witwer und Waisen

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