Wer heiratet, wird automatisch in die Steuerklasse 4 eingestuft.
Die Steuerklasse 4 lohnt sich für Ehegatten und Lebenspartner, die in etwa gleich viel verdienen.
Ehepaare können ihre Steuerklasse in die Steuerklassenkombination 3/5 oder 4/4 mit Faktor ändern.
Steuerklasse 4 Abzüge
Die Abzüge in Steuerklasse 4 unterscheiden sich nicht von jenen in anderen Lohnsteuerklassen. Steuerabzüge und Versicherungsbeiträge werden monatlich direkt von Ihrem Gehalt einbehalten.
Alle Steuerklasse IV Abzüge:
| Steuerabzüge | Versicherungsbeiträge |
|---|---|
| Lohnsteuer | Krankenversicherung |
| Solidaritätszuschlag | Pflegeversicherung |
| Kirchensteuer | Rentenversicherung |
| Arbeitslosenversicherung |
- Die Abzüge der Steuerklasse IV hängen von der Höhe Ihres Gehalts ab und können mit unserem Brutto Netto Rechner ermittelt werden.
Unterschied Steuerklasse 1 und 4
In beiden Steuerklassen sind die Abzüge identisch. Es gibt keinen finanziellen Vorteil. Der einzige Unterschied zwischen Steuerklasse 1 und 4 ist der Kinderfreibetrag. Diesen gibt es in der Lohnsteuerklasse 4, jedoch nicht in der Lohnsteuerklasse 1.
- Kinderfreibetrag Steuerklasse I: 0 Euro
- Kinderfreibetrag Steuerklasse IV: 3.714 Euro
- Lohnt sich der Kinderfreibetrag für Sie oder ist das Kindergeld die bessere Wahl?
Steuerklasse 4 Rechner
Der Steuerklassen Rechner ermittelt, welche Lohnsteuerklassenkombination am günstigsten ist. Dazu werden alle Wahlmöglichkeiten gegenübergestellt, sodass schnell und einfach überprüft werden kann, ob sich der Verbleib in Lohnsteuerklasse 4 lohnt.
- Die Steuerklasse kann für das Jahr 2018 bis zum 30. November beim Finanzamt geändert werden. Änderungen, die nach diesem Stichtag beantragt werden, sind erst im Folgejahr gültig. Es genügt, wenn ein Ehepartner den Antrag stellt.
Steuerklassenkombinationen 4/4 oder 3/5
Hier werden zwei Rechenbeispiele für die beiden möglichen Steuerklassenkombinationen aufgeführt. Sie sollen veranschaulichen, warum sich die Kombination aus der Steuerklasse IV/IV für ein Ehepaar besser eignet, wenn es nahezu gleich viel verdient.
Rechenbeispiel Steuerklassenkombination 4/4
| Steuerklassenkombination 4/4 | Steuerklassenwahl | Gehalt |
|---|---|---|
| Ehepartner A | Steuerklasse 4 | 3.600 Euro (2.189,02 Euro Netto) |
| Ehepartner B | Steuerklasse 4 | 3.400 Euro (2.093,33 Euro Netto) |
| Gesamtlohn | 7.000 Euro (4.282,35 Euro Netto) | |
Rechenbeispiel Steuerklassenkombination 3/5
| Steuerklassenkombination 3/5 | Steuerklassenwahl | Gehalt |
|---|---|---|
| Ehepartner A | Steuerklasse 3 | 3.600 Euro (2.507,33 Euro Netto) |
| Ehepartner B | Steuerklasse 5 | 3.400 Euro (1.687,54 Euro Netto) |
| Gesamtlohn | 7.000 Euro (4.194,87 Euro Netto) | |
Ergebnis: 87,48 Euro / Monat mehr Netto mit der Kombination 4/4.
Steuerklasse 4 mit Faktor
Bei der Kombination IV/IV mit Faktor wird durch das Faktorverfahren eine genaue Berechnung der zu zahlenden Steuern vorgenommen.
Das hat gegenüber den Steuerklassenkombinationen IV/IV und III/V den Vorteil, dass am Ende des Jahres keine Nachzahlung vom Finanzamt eingefordert wird. Das Ehepaar zahlt in der Steuerklasse IV mit Faktor lediglich den Anteil der Lohnsteuer, den sie zum gemeinsamen Einkommen beitragen.
Steuerfreibeträge in Steuerklasse IV
Steuerfreibeträge beschreiben, bis zu welcher Summe ein Betrag steuerfrei bleibt. Der übersteigende Teil des Freibetrags unterliegt dann der Steuer. Diese Freibeträge gelten in Steuerklasse IV:
| Freibeträge | Höhe des Steuerfreibetrags |
|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.000 Euro |
| Arbeitnehmerpauschbetrag | 1.000 Euro |
| Sozialausgabenpauschbetrag | 36 Euro |
| Vorsorgepauschale | abhängig vom Bruttoverdienst |
| Kinderfreibetrag | 7.428 Euro |
- Mit dem Steuerfreibetragrechner können Sie schnell und unkompliziert, die Höhe der Freibeträge für Ihr Jahresbruttoeinkommen berechnen.
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Einzelnachweise und Quellen
- Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende →
- Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend: Freibeträge für Kinder→
- Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl →
- Gesetze im Internet: Einkommensteuergesetz (EStG) § 39f Faktorverfahren anstelle Steuerklassenkombination III/V →