Wer heiratet, wird automatisch in die Steuerklasse 4 eingestuft. Die Steuerklasse 4 bietet sich für Ehegatten an, die in etwa gleich viel verdienen, da die Lohnsteuer fair verteilt wird. Ehepaare können ihre Steuerklasse in die Steuerklassenkombination 3/5 oder 4/4 mit Faktor ändern.
Die Abzüge in Steuerklasse 4
Die Abzüge in Steuerklasse 4 unterscheiden sich nicht von jenen in anderen Lohnsteuerklassen. Folgende Steuerabzüge und Versicherungsbeiträge werden monatlich direkt vom Gehalt einbehalten:
- Lohnsteuer
- Krankenversicherung
- Solidaritätszuschlag
- Pflegeversicherung
- Kirchensteuer
- Rentenversicherung
- Arbeitslosenversicherung
Die Abzüge in der Steuerklasse 4 berechnen
Die Abzüge der Steuerklasse IV hängen von der Höhe der Gehalts ab und können mit unserem Brutto Netto Rechner ermittelt werden.
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Die Freibeträge in Steuerklasse 4
Die Freibeträge in der Steuerklasse 4 sind größtenteils mit denen der Steuerklasse 1 identisch. Lediglich der Kinderfreibetrag wird bei der Steuerklasse 4 halbiert, da er zwischen den Ehepartnern aufgeteilt wird.
| Steuerfreibetrag | Höhe des Steuerfreibetrags |
|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.744 Euro |
| Arbeitnehmer- pauschbetrag | 1.000 Euro |
| Vorsorgepauschale | abhängig vom Bruttoverdienst |
| Sonderausgaben- pauschbetrag | 36 Euro |
| Kinderfreibetrag | 4.194 Euro |
Vorteile von Steuerklasse 4
Wenn sich beide Ehepartner in Steuerklasse 4 befinden, wird die Steuerlast gleichmäßig auf beide Partner verteilt. Durch das Faktorverfahren kann eine gleichmäßige steuerliche Belastung auch bei einem leichten Gehaltsunterschied erreicht werden. Außerdem können hohe Nachzahlungen bei der Steuerklassenkombination 4/4 oder 4 mit Faktor in der Regel vermieden werden.
Unterschiede zwischen Steuerklasse 4 und anderen Steuerklassen
| Steuerklassen | Unterschied zu Steuerklasse 4 |
|---|---|
| Steuerklasse 1 | - für Ledige, Unverheiratete, Geschiedene, Verwitwete - höherer Kinderfreibetrag (da keine Aufteilung auf zwei Ehepartner stattfindet) |
| Steuerklasse 2 | - für Alleinerziehende - höherer Freibetrag durch Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| Steuerklasse 3 | - für Verheiratete (kombiniert mit Steuerklasse 5) - niedrigere Abzüge - höherer Grundfreibetrag |
| Steuerklasse 5 | - für Verheiratete (kombiniert mit Steuerklasse 3) - höhere Abzüge - keine Freibeträge |
| Steuerklasse 6 | - für Arbeitnehmer mit zwei oder mehr Jobs - höhere Abzüge - keine Freibeträge |
Die Steuerklassenkombinationen 4/4 und 3/5
Die Steuerklassenkombination 4/4 eignet sich besonders für Ehepaare, in denen beide Partner ungefähr gleich viel verdienen. Die Steuerlast ist bei dieser Kombination für beide Partner ausgeglichen.
Wenn einer der Partner 60 % des Gesamtverdienstes beisteuert, kann die Wahl der Steuerklassenkombination 3/5 sinnvoll sein. Hierbei wählt der besserverdienende Partner die Steuerklasse 3, da diese mit geringeren Abzügen und höheren Freibeträgen einhergeht. Das Ehepaar profitiert dadurch von einem höheren monatlichen Nettogehalt, muss jedoch die kurzfristige Steuerersparnis nach der Steuererklärung in Form von Nachzahlungen wieder abgeben.
Steuerklasse 4 mit Faktor
Bei der Kombination IV/IV mit Faktor wird durch das Faktorverfahren eine genaue Berechnung der zu zahlenden Steuern vorgenommen.
Das hat gegenüber den Steuerklassenkombinationen IV/IV und III/V den Vorteil, dass am Ende des Jahres keine Nachzahlung vom Finanzamt eingefordert wird. Das Ehepaar zahlt in der Steuerklasse IV mit Faktor lediglich den Anteil der Lohnsteuer, den sie zum gemeinsamen Einkommen beitragen.
Welche Kombination lohnt sich für uns?
Die Steuerklasse kann für das Jahr 2021 mehrfach beim Finanzamt geändert werden. Bis zum Jahr 2019 war ein Wechsel nur einmal jährlich möglich. Es genügt, wenn ein Ehepartner den Antrag stellt.
Der Steuerklassen Rechner ermittelt, welche Lohnsteuerklassenkombination am günstigsten ist. Dazu werden alle Wahlmöglichkeiten gegenübergestellt, sodass schnell und einfach überprüft werden kann, ob sich der Verbleib in Lohnsteuerklasse 4 lohnt.
- Mit dem Steuerklassenrechner können Sie schnell und einfach berechnen, welche Steuerklassenkombination sich am besten für Sie eignet.
Häufige Fragen zu Steuerklasse 4
In beiden Steuerklassen sind die Abzüge identisch. Es gibt keinen finanziellen Vorteil. Der einzige Unterschied zwischen Steuerklasse 1 und 4 ist der Kinderfreibetrag. Diesen gibt es in beiden Steuerklassen, jedoch wird er unterschiedlich angerechnet.
- Kinderfreibetrag Steuerklasse I: 8.388 Euro
- Kinderfreibetrag Steuerklasse IV: 4.194 Euro -> Der Freibetrag wird hier zu beiden Teilen auf die Eltern angerechnet
Lohnt sich der Kinderfreibetrag für Sie oder ist das Kindergeld die bessere Wahl? Um das zu erfahren, nutzen Sie doch einfach unseren Kinderfreibetragrechner.
Steuerklasse 4 lohnt sich, wenn die Ehepartner in etwa gleich viel verdienen. Ab einem Gehaltsverhältnis von 40 zu 60 Prozent ist die Steuerklassenkombination 5/3 geeignet, um den Nettomonatsverdienst zu erhöhen. Beim Lohnsteuerjahresausgleich muss diese kurzfristige Steuereinsparung jedoch zurückgezahlt werden.
Bei einem kleineren Gehaltsunterschied der Ehepartner ist die Steuerklasse 4 mit Faktor eine Überlegung wert. Bei diesem Faktorverfahren wird die zu zahlende Lohnsteuer für beide Partner genau berechnet.
Dass sich durch die Steuerklassenkombination 3/5 eine Steuerersparnis erzielen lässt, ist ein weit verbreiteter Irrglaube. Nach dem Lohnsteuerjahresausgleich und möglichen Nach- bzw. Rückzahlungen ist die Höhe der gezahlten Steuern bei beiden Steuerklassenkombinationen gleich. Es lässt sich also nicht pauschal sagen, dass eine der beiden Kombinationen besser wäre.
Der wesentliche Unterschied zwischen Steuerklasse 3/5 und 4/4 liegt im ausgezahlten Nettogehalt. Dieses kann durch die richtige Wahl der Steuerklassenkombination kurzfristig erhöht werden. Der scheinbare Steuervorteil wird jedoch nach der Steuererklärung durch höhere Nachzahlungen wieder ausgeglichen.
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Einzelnachweise und Quellen
- Bundesfinanzministerium: Steuerentlastungen →
- Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend: Freibeträge für Kinder →
- Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl →
- Gesetze im Internet: Einkommensteuergesetz (EStG) § 39f Faktorverfahren anstelle Steuerklassenkombination III/V →
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