Die Einkommensteuererklärung enthält die Auflistung der Einkünfte und Ausgaben eines Steuerzahlers. Je nach Verhältnis von Einkommen und Ausgaben kann bei der Einkommenssteuererklärung eine Rückzahlung über bspw. einen Steuerfreibetrag erfolgen - oder man muss Steuern nachzahlen. Welche Angaben muss man als Steuerzahler bei der Einkommensteuererklärung machen?


Einkommensteuererklärung 2018, 2017, 2016, 2015

Steuern vom Finanzamt zurückbekommen - das geht nur über die Einkommensteuererklärung. Die Einkommensteuererklärung dient dazu, dem Finanzamt die Höhe der Einkommensteuer festzusetzen. Die Einkommensteuer wird nach verschiedenen Lebensumständen festgesetzt. Bei der Einkommensteuererklärung müssen deshalb alle Einnahmen und absetzbare Ausgaben angegeben werden.

  • Für die Einkommensteuererklärung müssen alle Einnahmen und Ausgaben gegenüber gestellt werden. Mit dem zu versteuernden Einkommen wird dann die Einkommensteuererklärung berechnet.
  • Ein Steuerfreibetrag - wie der Kinderfreibetrag oder die Werbungskosten - kann dazu beitragen, dass man bei der Einkommensteuererklärung Geld zurück erhält. Wer in einem Jahr außergewöhnlichen finanziellen Belastungen ausgesetzt war, bekommt ebenfalls Steuern zurück gezahlt.

Formulare für die Einkommensteuererklärung

Die Einkommensteuererklärung muss beim Finanzamt eingereicht werden. Dazu dient der ESt 1A Mantelbogen. Er besteht aus vier Seiten und fragt die Personalien, die Art der Einkünfte, mögliche Sonderausgaben sowie sonstige Belastungen ab. Bei der Zudem erteilt das Dokument für die Einkommensteuer Auskunft darüber, welche sonstigen Anlagen der Einkommensteuererklärung beiliegen. Mit dem Bogen kann das Finanzamt die wichtigsten Anlagen finden und zuordnen, die der Erklärung beiliegen. Der ESt 1A Mantelbogen teilt sich nach Zeilen auf.

  • Bei der Einkommensteuererklärung werden die Einkommen mit den Ausgaben verrechnet und daraus eine genaue Steuerzahlung an das Finanzamt errechnet. Damit die Auflistung übersichtlicher wird, muss die Einkommensteuererklärung über Formulare erfolgen.
  • Die Einkommensteuererklärung kann über den Mantelbogen ESt1A eingereicht werden.
  • Um die Einkommensteuererklärung für die letzten Jahre vorzunehmen, können Sie bei uns alle erforderlichen Formulare herunterladen.
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ESt 1A Mantelbogen für die Einkommensteuererklärung

Das wichtigste Formular für die Einkommensteuererklärung in der Übersicht:

SeiteZeilenInhalte
Seite 11 bis 28Allgemeine Angaben zum Finanzamt, den Personen, der Bankverbindung
Seite 231 bis 56Einkünfte und mögliche Sonderausgaben
Seite 361 bis 79Außergewöhnliche Belastungen, Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen, Steuerermäßigungen und Steuerbegünstigung
Seite 491 bis 109Sonstige Angaben und Anträge
Einkommensteuererklärung

Einkommensteuererklärung Frist

Bei der Frist zur Einreichung der Einkommensteuererklärung hat sich einiges getan. Hier die Einkommensteuererklärungsfrist-Änderungen im Überblick:

  • Rückwirkend kann eine Erklärung zur Einkommensteuer bis zu vier Jahre abgegeben werden.
  • Für die Einkommensteuererklärung 2017 gilt die Frist bis zum 31. Mai 2017
  • Ab der Einkommensteuererklärung 2018 gilt eine Frist bis zum 31. Juli 2019. Das Steuermodernisierungsgesetz sorgt dafür, dass die Frist verlängert wird.
  • Allerdings werden in Zukunft Verspätungen mit einer Strafzahlung geahndet. Wer seine Einkommensteuererklärung ab 2019 zu spät abgibt, zahlt 0,25% der zu zahlenden Steuer. Pro Monat werden allerdings mindestens 25 Euro fällig, wer seine Frist zur Einreichung überschreitet.
  • Seit Einführung der Einkommensteuererklärung über ELSTER online ist die Einhaltung der Frist wesentlich einfacher geworden, da der Steuerzahler bequem online alle notwendigen Eingaben vornehmen kann.

Einkommensteuererklärung: Pflicht?

Ist es Pflicht, eine Einkommensteuererklärung abzugeben? Wer als Arbeitnehmer einen sozialversicherungspflichtigen Job hat, ist nicht automatisch dazu verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Manchmal lohnt sich auch eine freiwillige Veranlagung beim Finanzamt - wenn eine hohe Steuerrückerstattung zu erwarten ist.

Freiwillige Abgabe einer EinkommensteuererklärungPflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung
Wenn besonders hohe Werbungskosten vorhanden sindBei Mieteinnahmen aus Vermietung und Verpachtung
Alleinerziehende, die in der Zeit ohne Lebenspartner nicht in die Steuerklasse 2 gewechselt sind. Rückwirkend kann der Alleinerziehendenentlastungsbetrag geltend gemacht werden.Es wurden Lohnersatzleistungen wie beispielsweise Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Elterngeld oder Krankengeld bezogen und die betrugen mehr als 410 Euro.
Beim Steuerklassenwechsel nach der HeiratWenn man verheiratet ist und einer der Ehepartner einen Teil des Jahres oder das ganze Jahr über die Steuerklasse 5 oder Steuerklasse 6 hatte.
Bei außergewöhnlichen Belastungen, die über die Steuer abgesetzt werden könnenWenn man zusätzlich zum Hauptjob einen Nebenjob über Steuerklasse 6 hat und man dadurch zwei Mal ein Gehalt bezieht.
Wenn Sonderausgaben getätigt wurden oder angefallen sindWenn ein individueller Steuerfreibetrag in Anspruch genommen wird, der die Lohnsteuer senkt

Dies sind die häufigsten Gründe, warum eine Pflicht zur Steuererklärung vorliegt, darüber hinaus gibt es noch weitere Gründe, die zu einer Einkommensteuererklärung verpflichten.

  • Wer freiwillig eine Einkommensteuererklärung abgeben möchte, kann dies auch vier Jahre rückwirkend vornehmen. Sollten sich Lebensumstände stark ändern, wie beispielsweise beim Erwerb vom Eigentum, kann das Finanzamt auch darauf aufmerksam werden und eine entsprechende Einkommensteuererklärung verlangen. Vor allem weil bei einem Erwerb von Eigentum auch Mieteinnahmen dazugekommen sein könnten, für die eine Einkommensteuererklärung verpflichtend ist.

Wichtige Fakten zur Einkommensteuererklärung

  • Die Einkommensteuererklärung wird von vielen Steuerzahlern jährlich beim Finanzamt eingereicht
  • Durch die Einkommenssteuererklärung kann man Geld vom Finanzamt zurück erhalten
  • Das wichtigste Formular für die Einkommensteuererklärung ist der vierseitige Mantelbogen
  • Verpflichtend sind die Angaben auf Seite 1 sowie die Unterschrift auf Seite 4
  • Ergänzend zum Mantelbogen können verschiedene Anlagen mit eingereicht werden

Einzelnachweise und Quellen

  1. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  3. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  4. Bundesministerium für Finanzen: Erbschafts- und Schenkungsteuer
  5. Einkommensteuergesetz: Veranlagungszeitraum, Steuererklärungspflicht

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