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Ein Steuerfreibetrag ist ein Sammelbegriff für alle geltenden Freibeträge. Ein Freibetrag bestimmt, bis zu welcher Summe ein Betrag unversteuert bleibt.

Alles, was über dem Freibetrag liegt wird von der Steuer berücksichtigt. Steuerfreibeträge senken somit die jährliche Einkommensteuer.

Steuerfreibetrag berechnen

Mit dem Steuerfreibetragrechner können Sie schnell und unkompliziert die Höhe der Freibeträge für Ihr Jahresbruttoeinkommen berechnen.

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Alle Steuerfreibeträge 2021 in der Übersicht

Es gibt eine Vielzahl von Freibeträgen, die individuell geltend gemacht werden können. Zu den bekanntesten zählen der Grundfreibetrag, der Kinderfreibetrag und der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.

Jeder Steuerfreibetrag kann sich in seiner Höhe verändern, da er alle zwei Jahre neu berechnet wird, um an wirtschaftliche Faktoren, wie zum Beispiel eine Inflation, angepasst werden zu können. Die folgende Übersicht bietet einen Einblick in die bekanntesten Steuerfreibeträge sowie ihre Steigerung oder Senkung im Vergleich zum Vorjahr.

+189,9% mehr Steuerfreibeträge im Vergleich zu 2020!


Grundfreibetrag
9.744 Euro+3,8%

Kinderfreibetrag
8.388 Euro +7,4%

Arbeitnehmerpauschbetrag
1.000 Euro ±0

Grundfreibetrag
9.744 Euro
+3,8%

Kinderfreibetrag
8.388 Euro
+7,4%

Ausbildungsfreibetrag
924 Euro ±0

Behindertenpauschbetrag
bis zu 2.480 Euro +74,7%

Gewerbesteuerfreibetrag
24.500 Euro ±0

Behinderten-pauschbetrag
bis zu 2.480 Euro +74,7%

Gewerbesteuerfreibetrag
24.500 Euro ±0

Sparerpauschbetrag
801 Euro ±0

Übungsleiterpauschale
bis zu 2.400 Euro ±0

Steuerfreibeträge der Jahre 2021, 2020 und 2019

Die folgende Tabelle zeigt nicht nur die Steuerfreibeträge des aktuellen Jahres, sondern auch die der vergangenen zwei Jahre. So können die Werte für eine nachträgliche Steuererklärung einfach nachgelesen werden. Außerdem zeigt die Tabelle, wie sich die Steuerfreibeträge in den Jahren 2019 bis 2021 entwickelt haben.

Steuerfreibeträge202120202019
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende4.008 Euro1.908 Euro1.908 Euro
Altersentlastungsbetrag722 Euro760 Euro836 Euro
Ausbildungsfreibetrag924 Euro924 Euro924 Euro
Behinderten-
pauschbetrag
(abhängig vom Grad der Behinderung)
bis zu 2.480 Eurobis zu 1.420 Eurobis zu 1.420 Euro
Gewerbesteuer-
freibetrag
24.500 Euro24.500 Euro24.500 Euro
Grundfreibetrag9.744 Euro9.408 Euro9.168 Euro
Kinderfreibetrag8.388 Euro7.812 Euro7.620 Euro
Steuerfreibetrag für Rentner19%20%22%
Sparerpauschbetrag801 Euro801 Euro801 Euro
für Ehepaare1.602 Euro1.602 Euro1.602 Euro
Übungsleiterpauschalebis zu 2.400 Eurobis zu 2.400 Eurobis zu 2.400 Euro
Arbeitnehmer-
pauschbetrag
1.000 Euro1.000 Euro1.000 Euro
Veräußerungsgewinn45.000 Euro45.000 Euro45.000 Euro
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Pauschbeträge vs. Freigrenzen

Neben den Freibeträgen muss zwischen den Pauschbeträgen und den Freigrenzen unterschieden werden. Ein Pauschbetrag beschreibt einen steuerfreien Festbetrag des Einkommens, welches das Finanzamt auch ohne Nachweise anerkennt. Dazu müssen bestimmte Lebens- oder Einkommensvoraussetzungen erfüllt werden.

Liegen die Ausgaben über dem Pauschbetrag, kann das in der Steuererklärung eingetragen werden. Liegen die Ausgaben darunter wird trotzdem der geltende Pauschbetrag berechnet.

Eine Freigrenze legt fest, bis zu welchem Betrag etwas steuerfrei bleibt. Anders als bei einem Steuerfreibetrag, wird bei der Freigrenze die gesamte Summe für die Berechnung der Steuer herangezogen, sobald die Grenze des Betrags überschritten wurde.

Steuerfreibetrag beantragen

Die meisten Steuerfreibeträge müssen gesondert beim Finanzamt beantragt werden. Eine Ausnahme stellt der Grundfreibetrag dar. Dieser Betrag wird automatisch von der jährlichen Einkommensteuer abgezogen. Der Grundfreibetrag gilt sowohl für Arbeitnehmer als auch für Auszubildende, Rentner, Studenten und Selbstständige.

Antrag herunterladen

Für die Beantragung eines Steuerfreibetrags muss beim zuständigen Finanzamt ein Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung eingereicht werden.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung herunterladen!

Steuerfreibeträge bei Erbschaft

Der Steuerfreibetrag spielt auch beim Thema Erbe eine Rolle. Die Beträge, die im Falle einer Erbschaft steuerfrei bleiben, werden ebenfalls nicht beim Finanzamt beantragt. Das Erbe muss aber in jedem Fall in der Steuererklärung angegeben werden. Das Finanzamt prüft daraufhin automatisch, ob für das Erbe Steuern anfallen.

Freibeträge, die bei der Erbschaft gelten, richten sich nach dem Verwandtschaftsgrad des Erben zum Erblasser. Je näher das Verwandtschaftsverhältnis, desto höher der Steuerfreibetrag.

VerwandtschaftsgradJährlicher Freibetrag bei Erbschaft
Ehegatten und Lebenspartner500.000 Euro
Kinder sowie Kinder verstorbener Kinder400.000 Euro
Enkelkinder200.000 Euro
Eltern oder Großeltern100.000 Euro
Geschwister, Kinder der Geschwister, Stiefeltern, Schwiegerkinder, etc.20.000 Euro
Nicht verwandte Erben20.000 Euro

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Einzelnachweise und Quellen

  1. Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: Einkommensteuergesetz
  2. Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: Erbschaftssteuergesetz
  3. Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: Gewerbesteuergesetz
  4. Familienportal: Familienleistungen - Steuerentlastungen

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