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Ein Steuerfreibetrag ist ein Sammelbegriff für alle geltenden Freibeträge. Ein Freibetrag bestimmt, bis zu welcher Summe ein Betrag unversteuert bleibt.
Alles, was über dem Freibetrag liegt wird von der Steuer berücksichtigt. Steuerfreibeträge senken somit die jährliche Einkommensteuer.
Steuerfreibetrag berechnen
Alle Steuerfreibeträge 2022 in der Übersicht
Es gibt eine Vielzahl von Freibeträgen, die individuell geltend gemacht werden können. Zu den bekanntesten zählen der Grundfreibetrag, der Kinderfreibetrag und der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.
Jeder Steuerfreibetrag kann sich in seiner Höhe verändern, da er alle zwei Jahre neu berechnet wird, um an wirtschaftliche Faktoren, wie zum Beispiel eine Inflation, angepasst werden zu können. Die folgende Übersicht bietet einen Einblick in die bekanntesten Steuerfreibeträge sowie ihre Steigerung oder Senkung im Vergleich zum Vorjahr.
-48,7% weniger Steuerfreibeträge im Vergleich zu 2021!
- Grundfreibetrag: 10.347 Euro (+6,2%)
- Entlastungsbetrag Alleinerziehende: 1.908 Euro (-52,4%)
- Kinderfreibetrag: 8.388 Euro (±0)
- Arbeitnehmerpauschbetrag: 1.000 Euro (±0)
- Altersentlastungsbetrag: 684 Euro (-5,2%)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 Euro (±0)
- Behindertenpauschbetrag: bis zu 2.480 Euro (±0)
- Gewerbesteuerfreibetrag: 24.500 Euro (±0)
- Steuerfreibetrag Rentner: 18% (-1%)
- Sparerpauschbetrag: 801 Euro (±0)
- Sparerpauschbetrag Ehepaare: 1.602 Euro (±0)
- Übungsleiterpauschale: bis zu 2.400 Euro (±0)
Steuerfreibeträge der Jahre 2022, 2021 und 2020
Die folgende Tabelle zeigt nicht nur die Steuerfreibeträge des aktuellen Jahres, sondern auch die der vergangenen zwei Jahre. So können die Werte für eine nachträgliche Steuererklärung einfach nachgelesen werden. Außerdem zeigt die Tabelle, wie sich die Steuerfreibeträge in den Jahren 2020 bis 2022 entwickelt haben.
| Steuerfreibeträge | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Entlastungsbetrag für Alleinerziehende | 1.908 Euro | 4.008 Euro | 1.908 Euro |
| Altersentlastungsbetrag | 684 Euro | 722 Euro | 760 Euro |
| Ausbildungsfreibetrag | 924 Euro | 924 Euro | 924 Euro |
| Behinderten- pauschbetrag (abhängig vom Grad der Behinderung) | bis zu 2.480 Euro | bis zu 1.420 Euro | bis zu 1.420 Euro |
| Gewerbesteuer- freibetrag | 24.500 Euro | 24.500 Euro | 24.500 Euro |
| Grundfreibetrag | 10.347 Euro | 9.744 Euro | 9.408 Euro |
| Kinderfreibetrag | 8.388 Euro | 8.388 Euro | 7.812 Euro |
| Steuerfreibetrag für Rentner | 18% | 19% | 20% |
| Sparerpauschbetrag | 801 Euro | 801 Euro | 801 Euro |
| für Ehepaare | 1.602 Euro | 1.602 Euro | 1.602 Euro |
| Übungsleiterpauschale | bis zu 2.400 Euro | bis zu 2.400 Euro | bis zu 2.400 Euro |
| Arbeitnehmer- pauschbetrag | 1.000 Euro | 1.000 Euro | 1.000 Euro |
| Veräußerungsgewinn | 45.000 Euro | 45.000 Euro | 45.000 Euro |
Pauschbeträge vs. Freigrenzen
Neben den Freibeträgen muss zwischen den Pauschbeträgen und den Freigrenzen unterschieden werden. Ein Pauschbetrag beschreibt einen steuerfreien Festbetrag des Einkommens, welches das Finanzamt auch ohne Nachweise anerkennt. Dazu müssen bestimmte Lebens- oder Einkommensvoraussetzungen erfüllt werden.
Liegen die Ausgaben über dem Pauschbetrag, kann das in der Steuererklärung eingetragen werden. Liegen die Ausgaben darunter wird trotzdem der geltende Pauschbetrag berechnet.
Eine Freigrenze legt fest, bis zu welchem Betrag etwas steuerfrei bleibt. Anders als bei einem Steuerfreibetrag, wird bei der Freigrenze die gesamte Summe für die Berechnung der Steuer herangezogen, sobald die Grenze des Betrags überschritten wurde.
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Steuerfreibetrag beantragen
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Die meisten Steuerfreibeträge müssen gesondert beim Finanzamt beantragt werden. Eine Ausnahme stellt der Grundfreibetrag dar. Dieser Betrag wird automatisch von der jährlichen Einkommensteuer abgezogen. Der Grundfreibetrag gilt sowohl für Arbeitnehmer als auch für Auszubildende, Rentner, Studenten und Selbstständige.
Steuerfreibeträge bei Erbschaft
Der Steuerfreibetrag spielt auch beim Thema Erbe eine Rolle. Die Beträge, die im Falle einer Erbschaft steuerfrei bleiben, werden ebenfalls nicht beim Finanzamt beantragt. Das Erbe muss aber in jedem Fall in der Steuererklärung angegeben werden. Das Finanzamt prüft daraufhin automatisch, ob für das Erbe Steuern anfallen.
Freibeträge, die bei der Erbschaft gelten, richten sich nach dem Verwandtschaftsgrad des Erben zum Erblasser. Je näher das Verwandtschaftsverhältnis, desto höher der Steuerfreibetrag.
| Verwandtschaftsgrad | Jährlicher Freibetrag bei Erbschaft |
|---|---|
| Ehegatten und Lebenspartner | 500.000 Euro |
| Kinder sowie Kinder verstorbener Kinder | 400.000 Euro |
| Enkelkinder | 200.000 Euro |
| Eltern oder Großeltern | 100.000 Euro |
| Geschwister, Kinder der Geschwister, Stiefeltern, Schwiegerkinder, etc. | 20.000 Euro |
| Nicht verwandte Erben | 20.000 Euro |
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Einzelnachweise und Quellen
- Bundesministerium der Justiz: Einkommensteuergesetz →
- Bundesministerium der Justiz: Erbschaftssteuergesetz →
- Bundesministerium der Justiz: Gewerbesteuergesetz →
- Familienportal: Familienleistungen - Steuerentlastungen →
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