Nur Verheiratete können die Steuerklasse 5 wählen. Dabei wird der Partner in Steuerklasse 3 eingestuft, da diese Lohnsteuerklasse nur als Kombination funktioniert. Derjenige mit dem geringeren Einkommen wählt die Steuerklasse 5. Diese Kombination verschafft dem Ehepaar einen steuerlichen Vorteil.

Steuerklasse 5 Rechner

Wann lohnt sich Steuerklasse 5?

Die Steuerklassenkombination 3/5 lohnt sich für Eheleute, deren Gehalt sich stark voneinander unterscheidet. Als Faustregel gilt: Wenn das Einkommen des Ehepaares in einem 60:40 Verhältnis zueinander steht, bietet sich der Wechsel in die Klassen 3 /5 an.
Wenn die Person mit dem geringeren Verdienst sich dann in die Lohnsteuerklasse 5 einstufen lässt, muss der Partner mit dem deutlich höheren Einkommen, in die Steuerklasse 3 wechseln.

Die Steuerklasse V hat im Vergleich zu anderen Klassen recht hohe Steuerabzüge. Es lohnt sich dennoch über den Wechsel nachzudenken. Da die Abgaben des Partners in der Steuerklasse III so gering ausfallen, steht dem Ehepaar am Ende des Monats gemeinschaftlich mehr netto zur Verfügung, als es in einer anderen Steuerklassenkombination der Fall wäre.

Steuerklasse 5

Die Höhe der Einkommensteuer für ein Ehepaar bleibt immer gleich. Durch die günstigere Steuerklassenwahl wird monatlich mehr Netto vom Brutto Gehalt ausgezahlt. Wählt man eine ungünstige Steuerklasse, bekommt man die Differenz der zu viel gezahlten Steuern nach der Steuererklärung zurückerstattet.

  • Am Ende der jährlichen Einkommensteuererklärung ist die Steuerklassenwahl irrelevant: Es existiert kein tatsächlicher Steuervorteil.

Abzüge in Steuerklasse 5

Die Abzüge in Steuerklasse 5 fallen vergleichsweise hoch aus. Die Steuern, die vom Bruttolohn abgezogen werden, sind mit denen in anderen Steuerklassen identisch. Folgende steuerliche Abgaben werden vom Lohn einbehalten:

In Steuerklasse 5 gibt es sehr geringe Freibeträge. Diese sind dazu da, um die Steuerlast zu mindern. Aus diesem Grund sind die Abzüge in der Lohnsteuerklasse V hoch. Das wirkt sich auf den monatlichen Nettoverdienst aus.

  • Hier können Sie ganz einfach berechnen, wie viel Netto Ihnen in der Steuerklasse V am Ende des Monats ausgezahlt wird.
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Berechnen Sie Ihre Abzüge in Steuerklasse 5.

Steuerklasse 5 Steuerfreibeträge

Im Gegensatz zu den Steuerklassen 1, 2, 3 und 4 kann in der Lohnsteuerklasse 5 kein Grundfreibetrag auf den jährlichen Bruttoverdienst geltend gemacht werden. Es gibt auch keinen Kinderfreibetrag. Dieser wird ausschließlich dem Ehepartner zuerkannt, der in die Steuerklasse 3 eingeordnet worden ist.

In der Lohnsteuerklasse V existieren folgende Freibeträge.

FreibeträgeHöhe des Steuerfreibetrags
Arbeitnehmerpauschbetrag1.000 Euro
Sozialausgabenpauschbetrag36 Euro
Vorsorgepauschaleje nach Bruttoverdienst
  • Mit dem Steuerfreibetragrechner können Sie schnell und unkompliziert, die Höhe der Freibeträge für Ihr Jahresbruttoeinkommen in der Steuerklasse V berechnen.
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Beispielszenarien für Steuerklasse 5

Nachfolgend werden zwei Szenarien beschrieben, die die Abzüge in der Steuerklasse 5 veranschaulichen sollen.

In diesem Beispiel hat das Ehepaar die Steuerklassenkombination III/V gewählt. Die werdende Mutter befindet sich in Steuerklasse V, ihr Partner ist der günstigeren Steuerklasse zugeteilt. Hier ist es möglich, dass das Elterngeld, welches nach der Geburt bezogen wird, ganz legal erhöht wird. Das Elterngeld hängt nämlich von der Höhe des Nettoeinkommens vor der Elternzeit ab. Geht die werdende Mutter in den Mutterschaftsurlaub, kann sie mit der richtigen Wahl der Steuerklasse, ihren Nettolohn steigern und so die Höhe des Elterngeldes positiv beeinflussen. Sie könnte deshalb vor der Geburt in die Steuerklasse III wechseln und ihr Partner, der mehr Einkommen erzielt, geht in die Lohnsteuerklasse 5.

  • Nach der Geburt muss wieder an den Steuerklassenwechsel gedacht werden.

 

In dieser Situation erhält der Ehepartner eine Gehaltserhöhung und der andere Partner reduziert seine Stunden, sodass die Einkommensspanne zwischen den beiden Partnern signifikant steigt. Zuvor befand sich das verheiratete Paar in der Lohnsteuerklasse 4, da beide Gehälter ungefähr gleich hoch ausfielen.
Nun verdient Partner A 3.300 Euro brutto im Monat.
Partner B hat ein Einkommen von 1.450 Euro.

Im folgenden soll veranschaulicht werden, welche Steuerklassenkombination sich für das Ehepaar am besten eignet:

Rechenbeispiel Steuerklassenkombination 4/4

Steuerklassenkombination 4/4SteuerklassenwahlGehalt
Ehepartner ASteuerklasse 43.300 Euro ( 2.047,73 Euro Netto)
Ehepartner BSteuerklasse 41.450 Euro ( 1.078,75 Euro Netto)
Gesamtlohn4.750 Euro (3.126,48 Euro Netto)

Rechenbeispiel Steuerklassenkombination 3/5

Steuerklassenkombination 3/5SteuerklassenwahlGehalt
Ehepartner ASteuerklasse 33.300 Euro ( 2.341,80 Euro Netto)
Ehepartner BSteuerklasse 51.450 Euro ( 897,81 € Euro Netto)
Gesamtlohn4.750 Euro (3.239,61 Euro Netto)

Ergebnis: 113,13 Euro / Monat mehr Netto mit der Kombination 3/5.

Häufige Fragen zur Steuerklasse 5

Bei einem kleineren Gehalt fällt der hohe Lohnsteuerabzug der Steuerklasse V weitaus weniger ins Gewicht, als dies bei einem hohen Gehalt der Fall wäre. Die Lohnsteuerersparnis, welche sich aus der Steuerklasse III des gut verdienenden Ehepartners ergibt, wiegt dafür umso mehr.

Auch in Lohnsteuerklasse V werden vom Entgelt die Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag und folgende Sozialabgaben einbehalten:

Da hier kein Grundfreibetrag gilt, sind die Abzüge gerade bei der Lohnsteuer sehr hoch. Lediglich der Arbeitnehmerpauschbetrag, der Sonderabgabenpauschbetrag und die Vorsorgepauschale wirken sich steuermindernd aus.

Generell greift nach einer Heirat automatisch Steuerklasse IV – für beide Partner. Diese gilt auch für Lebenspartnerschaften. Bei hoher Differenz zwischen den Einkommen kann sich aber auch die Steuerklassenkombination III/V rechnen.

Für den Wechsel muss lediglich ein Formular von beiden steuerpflichtigen Partnern ausgefüllt, unterschrieben und ans zuständige Finanzamt geschickt werden.

PDF-Formular Steuerklassenwechsel

Der Wechsel einer Steuerklasse ist nur einmal im Jahr bis zum 30. November möglich.


Einzelnachweise und Quellen

  1. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  3. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl

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