Die Steuerklasse 3 ist nur verheirateten Paaren vorbehalten. Sie ist nur in Kombination mit Steuerklasse 5 möglich. Grundsätzlich gilt, dass der Besserverdiener oder die Besserverdienende die Steuerklasse 3 wählen sollte. Die Steuerklasse 3 ist die Steuerklasse, in der die niedrigsten Steuern anfallen. Im Gegenzug fallen die Abzüge in Steuerklasse 5 sehr hoch aus.

Steuerklasse 3 und 5

Steuerklasse 3

Die Steuerklassenkombination 3 und 5 eignet sich für Verheiratete, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient.
In der Steuerklasse 3 fallen die wenigsten Abgaben an.

Die Steuerklasse 3 ist für den Partner vorgesehen, der das höhere Einkommen erhält bzw. Alleinverdiener ist. Der andere Ehepartner wird automatisch in die Steuerklasse 5 eingestuft.

Liegen die Einkommen der Partner weit auseinander, kann die Steuerklassenkombination aus 3 und 5 durchaus sinnvoll sein.

Dabei sollte der Ehepartner Steuerklasse 3 wählen, der mindestens 60 Prozent zum gemeinsamen Einkommen oder mehr beiträgt.
In Summe wird das Ehepaar durch diese Steuerklassenkombination geringer besteuert.

 

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Steuerklasse 3 Rechner

Nach der Heirat stellt sich häufig die Frage, ob sich ein Steuerklassenwechsel lohnt. Ehepaare haben nämlich die Wahl zwischen den Steuerklassen 4/4, 3/5 oder 5/3. Mit dem Steuerklassenrechner lässt sich schnell ermitteln, welche Kombination am besten geeignet ist.

  • Die richtige Steuerklassenkombination verschafft einen steuerlichen Vorteil. Welcher Partner welche Steuerklasse wählen sollte kann man mit einer schnellen Übersicht des Nettogehalts berechnen.
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Steuerklasse mit Vorteil berechnen

Steuerklasse 3 Abzüge

In Lohnsteuerklasse 3 fallen die bekannten Abzüge an:

Die Abzüge der Steuerklasse umfassen die Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Darüber hinaus wird bei einer Kirchenzugehörigkeit auch die Kirchensteuer einbehalten. Inwiefern vom Bruttoentgelt des Steuerpflichtigen weitere Beträge einbehalten werden – etwa aus Vorsorgeverträgen – richtet sich nach dem individuellen Einzelfall.

Wenn Sie jetzt berechnen wollen, wie hoch das Nettogehalt in Steuerklasse 3 nach allen Abzügen ist, nutzen Sie den Brutto Netto Rechner.

Obwohl es auch in Steuerklasse 3 Abzüge gibt, bleibt in Summe aufgrund der höheren für beide Ehepartner geltenden Freibeträge, mehr Gehalt übrig.

  • Im Jahr 2018 betrug das Gesamtsteuereinkommen in Deutschland 776,2 Milliarden Euro.

Das entspricht 2,1 Milliarden Euro, die pro Tag an Steuern erwirtschaftet wurden.

Pro Stunde sind das 88,6 Millionen Euro, pro Minute 1,48 Millionen Euro und pro Sekunde 24.615 Euro.

* Quelle: Statistisches Bundesamt (www.destatis.de)

Steuerklasse 3 Steuerfreibeträge Übersicht

Mit dem Steuerfreibetragrechner können alle Steuerfreibeträge für Steuerklasse III berechnet werden. In der nachfolgenden Tabelle erhalten Sie eine Übersicht darüber, welche Steuerfreibeträge in Steuerklasse 3 gelten. Bei der Lohnsteuerklasse III werden alle Steuerfreibeträge für beide Ehepartner berücksichtigt. Hingegen verzichtet der Ehepartner, der in Steuerklasse 5 ist, auf diese. Aus diesem Grund fallen seine Abzüge so hoch aus.

Art des Abzugs von der LohnsteuerHöhe der Abzüge (für das Jahr 2019)
Grundfreibetrag18.336 Euro
Pauschbetrag für Arbeitnehmer1.000 Euro
Pauschbetrag für Sonderausgaben36 Euro
Kinderfreibetrag7.620 Euro
Vorsorgepauschalegehaltsabhängig

Steuerklasse 3 und 5 Nachzahlung

Wenn Ehepaare die Steuerklassenkombination 3 und 5 haben, werden sie gemeinsam veranlagt. Beim jährlichen Lohnsteuerjahresausgleich werden dann die Gehälter addiert und die Lohnsteuer berechnet. Auf das gesamte Jahr gesehen mit den geringen Abgaben in Steuerklasse 3 kann dann zu wenig Lohnsteuer gezahlt worden sein. Diese Differenz muss dann an das Finanzamt gezahlt werden. Wie kann man eine Steuerklasse 3 und 5 Nachzahlung vermeiden?

  • Beide Gehälter addieren
  • Bereits gezahlte Lohnsteuer berechnen
  • Zu zahlende Lohnsteuer mit Hilfe der Splittingtabellen berechnen
  • Freibeträge abziehen nicht vergessen!
  • Nachzahlung berechnen: Gezahlte Lohnsteuer von der zu zahlenden abziehen
  • Mit dem Finanzamt eine Vorauszahlung ausmachen oder die Steuerklasse wechseln

Berechnungsbeispiele: Steuerklasse 3

Im Folgenden werden einige gängige Szenarien vorgestellt, die die Berechnung der Abzüge in der Steuerklasse 3 noch einmal besser veranschaulichen sollen.

Hier erzielt der Steuerpflichtige 3.345 Euro Einkommen, der Partner 1.456 Euro – eine ideale Kombination für Steuerklasse 3/5. Der Besserverdiener profitiert vom höheren Grundfreibetrag.

Bei 3.345 Euro Bruttoentgelt fallen für:

  • Lohnsteuer: 281,50 Euro
  • Solidaritätszuschlag: 15,48 Euro

an. Beim Partner belaufen sich die Abzüge auf 237,08 Euro Lohnsteuer und 13,03 Euro Solidaritätszuschlag.

An diesem Punkt ist die Wahl von Steuerklasse 4 für beide – statt der Kombination 3/5 – zu empfehlen. Andernfalls sind die Belastungen für einen der Ehe-/Lebenspartner relativ hoch.

Für die Steuerklasse 3 bzw. die ausgeübte Hauptbeschäftigung ändert sich in dieser Situation zunächst nichts. Aber: Für die Nebenbeschäftigung wird der Steuerpflichtige in die Steuerklasse 6 eingeordnet. Da hierfür keine weiteren Freibeträge vorgesehen sind, werden die Belastungen deutlich spürbar.

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Aktualisiert am 16.09.2019 von


Einzelnachweise und Quellen

  1. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende »
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder »
  3. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl »

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