ELSTER: Elektronische Steuererklärung
Steuernummer: Der Sinn und Zweck
Rentner: Steuererklärung im Ruhestand
Ratgeber: Tipps zur Steuererklärung
Die wichtigsten Fakten
- Der vierseitige Mantelbogen für die Steuererklärung heißt auch ESt 1A.
- Für jede Steuererklärung muss der Mantelbogen ausgefüllt und unterschrieben werden.
- Die vereinfachte Steuererklärung (ESt 1V) können nur gemeinsam veranschlagte Ehepaare nutzen.
- Die Frist für die Steuererklärung endet jedes Jahr am 31.05. Eine Fristverlängerung ist aber möglich.
- Die Finanzämter empfehlen, die Steuererklärung elektronisch mit dem ELSTER-Programm abzugeben.
Steuererklärung: Tipps für die Erstellung
ESt1A: Schritt für Schritt zur Einkommensteuererklärung
Die Buchstaben-Zahlenkombination ESt 1A steht für den Mantelbogen der Einkommensteuererklärung. Alternativ wird dieser auch als Hauptvordruck bezeichnet.
Auf insgesamt vier Seiten vermerkt der Steuerpflichtige hier seine Personalien sowie seine Basisdaten. Zudem kreuzt er an, welche Anhänge der Steuererklärung dem Mantelbogen beigegeben sind.
Mit der abschließenden Unterschrift bezeugt der Steuerpflichtige, dass alle in der gesamten Steuererklärung gemachten Angaben der Wahrheit entsprechen.
ESt 1C: Einkommensteuererklärung für beschränkt Steuerpflichtige
Die ESt 1CSteuererklärung ist von allen Personen auszufüllen, die in Deutschland der beschränkten Steuerpflicht unterliegen.
Bei dieser 'beschränkten' Steuerpflicht sind jedoch einige Besonderheiten zu beachten, wie z.B.:
- Fällt man überhaupt unter diese Kategorie?
- Welche steuerlichen Abzugsmöglichkeiten existieren?
- Wie sehen diese genau aus?
- Macht es Sinn und und hat man die Chance, in die unbeschränkte Steuerpflicht zu wechseln?
ESt 1V: Die vereinfachte Einkommensteuererklärung
Die Buchstaben-Zahlenkombination ESt 1V steht für die vereinfachte Steuererklärung für Arbeitnehmer. Diese stark verkürzte Variante kann von Arbeitnehmern abgegeben werden, wenn nur Arbeitslohn, Versorgungsbezüge und eventuell Lohnersatzleistungen als Einkünfte bezogen worden sind.
Zugleich dürfen nur die 'gewöhnlichen Ausgaben' für eine Steuerminderung geltend gemacht werden. Dies sind die Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen. Die ESt 1V Variante kann von Ehegatten nur bei gemeinsamer Veranlagung gewählt werden.
Steuerformulare
Erbschaftssteuererklärung
Die Erbschaftssteuer muss grundsätzlich jede Person zahlen, die in Deutschland der uneingeschränkten Steuerpflicht unterliegt. Da es sich um eine Anfallsabgabe handelt, die also vom Erben eingezogen wird, zählt dessen Nationalität und nicht die des Erblassers. In jedem Fall muss dabei eine Erbschaftssteuererklärung ausgefüllt und eingereicht werden. Dies gilt auch dann, wenn aufgrund der Freibeträge keine Abgabe an den Staat abgeführt werden muss.
Schenkungssteuererklärung
Ein altes Sprichwort sagt, dass kein Geschenk wirklich umsonst ist. Der Staat nimmt diesen Satz offenbar wörtlich, verlangt er doch bei allen unentgeltlichen Vermögensübertragungen eine Schenkungsteuer. Zwar gibt es hohe Freibeträge, die weitgehend identisch mit denen der Erbschaftssteuer sind - doch um nachzuweisen, dass man diese in Anspruch nehmen darf, muss man eine Schenkungssteuererklärung abgeben. Über diese wird auch die tatsächliche Höhe der Abgabe ermittelt.
Gewerbesteuererklärung
Wann immer ein Freiberufler oder ein Unternehmen als gewerbetreibend klassifiziert wird, ist die Abgabe einer Gewerbesteuererklärung verpflichtend. Diese Steuererklärung dient dazu, die exakte Höhe der Steuerschuld zu ermitteln. Anders als beispielsweise bei der Körperschaftsteuer lassen sich zur Gewerbesteuer kaum einheitliche Aussagen treffen, unterscheidet sich diese doch von Gemeinde zu Gemeinde. Denn diesen dürfen den sogenannten Hebesatz individuell bestimmen.
Körperschaftsteuererklärung
Nur juristische Personen stehen in der Pflicht, jährlich eine Körperschaftsteuererklärung bei dem für sie zuständigen Finanzamt einreichen zu müssen. Rechtsgrundlage für die Abgabe mit dem gleichen Namen ist das Körperschaftsteuergesetz (KStG). Derzeit beträgt die Höhe der Steuer 15 Prozent. Dies gilt für das gesamte Bundesgebiet. Von der Körperschaftsteuer werden ausdrücklich nicht nur Unternehmen, sondern auch Körperschaften des öffentlichen Rechts erfasst.
Lohnsteueranmeldung
Arbeitgeber haben die gesetzliche Pflicht, die Lohnsteuer für ihre Arbeitnehmer direkt ans Finanzamt abzuführen, da diese Abgabe an der Quelle anfällt. Der Arbeitgeber muss deshalb auch die Höhe der Steuer berechnen und die entsprechenden Daten bei der Behörde einreichen. Diesen Vorgang nennt man Lohnsteueranmeldung. Diese Form der Steuererklärung ist in regelmäßigen Abständen durchzuführen. Die entsprechende Frequenz hängt von der Höhe der zu zahlenden Lohnsteuer ab.
Umsatzsteuererklärung
Alle Freiberufler, Gewerbetreibende und sonstige juristische Personen, die der Umsatzsteuerpflicht unterliegen, müssen eine Umsatzsteuererklärung bei dem für sie zuständigen Finanzamt abgeben. Man bezeichnet diesen Prozess als Umsatzsteuervoranmeldung. Die Mehrzahl der betroffenen Unternehmen muss die Steuererklärung alle drei Monate abgeben. Wie oft sie faktisch bei der Behörde eingereicht werden muss, hängt jedoch von der Höhe der zu zahlenden Umsatzsteuer ab.
Häufig gestellte Fragen zur Steuererklärung
Um zu bemessen, wie viel Steuern jeder Mensch zu zahlen hat, gibt es die Steuererklärung. In dieser wird über die eigenen Einnahmen, notwendigen Ausgaben sowie besonderen Lebensumstände informiert, die in gesetzlicher Hinsicht relevant sind. Die Steuererklärung gilt für das jeweils zurückliegende Kalenderjahr. Bei einigen Branchen (z.B. Land- und Forstwirte) zählt das zurückliegende Geschäftsjahr.
Der 31.Mai ist in jedem Jahr der letzte Termin für die Abgabe der Einkommensteuererklärung. Allerdings kann beim Finanzamt um eine Fristverlängerung gebeten werden. In diesem Fall bekommt man zumeist bis zum 30. September Zeit. Im Notfall kann man auch einfach den Mantelbogen sowie die Anlage N abgeben und ankündigen, den Rest der Belege für die Steuern so schnell wie möglich abzugeben. Dies wird in der Regel akzeptiert, muss dann allerdings tatsächlich zeitnah erfolgen.
Die Einkommensteuererklärung wird bei dem Finanzamt eingereicht, das für den aktuellen Wohnort zuständig ist. Die Übergabe kann entweder postalisch, persönlich oder elektronisch über das ELSTER-System erfolgen. Die Abgabe erfolgt auch dann bei dem Finanzamt des aktuellen Wohnorts, wenn man im Steuerjahr ganz oder teilweise in der Zuständigkeit von einem anderen Finanzamt beheimatet war. In diesem Fall ist es notwendig, das vorherige Finanzamt mit auf der Einkommensteuererklärung zu vermerken. Der Bescheid über die Steuer wird trotzdem vom neuen Amt versandt. Sollte man Geld nachzahlen müssen oder zurückerhalten, kommt dieses ebenfalls vom neuen Finanzamt.
Der einfachste (und auch teuerste) Weg, um sich bei der Einkommensteuererklärung helfen zu lassen, ist der Gang zum Steuerberater. Das Finanzamt erteilt zudem eine kostenlose Beratung, darf aber nicht auf mögliche 'Steuertricks' hinweisen.In einigen Städten bieten Hilfsorganisationen Bedürftigen Unterstützung bei der Steuer an. Diese müssen nichts zahlen. Von solchen Hilfsorganisationen kann man zwar auch Hilfe als Nicht-Bedürftiger in Anspruch nehmen, muss dann jedoch wieder bezahlen.Inzwischen gibt es im Internet zudem eine Vielzahl von Seiten, die mit hilfreichen Informationen unterstützen. Auch (kostenpflichtige) Computerprogramme können bei der Erstellung der Einkommensteuererklärung unterstützen.
Die Formulare, um die Steuern zu machen, liegen beim Finanzamt aus und können hier abgeholt werden. Zudem ist es auch möglich, diese online auszudrucken.In der Regel führt die Homepage von jedem Finanzamt einen entsprechenden Verweis. Wer eine Software zur Erstellung der Einkommensteuererklärung verwendet, findet auch hier meist die entsprechenden Vordrucke. Allerdings sollten die Nutzer von solchen Programmen darauf achten, dass sie stets die aktuelle Software einsetzen, damit die Dokumente auch zeitgemäß sind.
Es gibt zwei Wege, mit denen sich die Erklärung vereinfachen lässt. Die normale Erklärung wird durch eine systematische Organisation (Belege in einem bestimmten Ordner sammeln, etc.) vereinfacht. Hier können zudem die spezialisierten Computerprogramme helfen. Der Arbeitgeber hat zudem eine sogenannte 'vereinfachte Erklärung' erfunden, die Arbeitnehmer abgeben können. Sie ersetzt den Mantelbogen sowie die Anlage N. Dann darf die vereinfachte Erklärung abgegeben werden:
- Man bezieht lediglich Arbeitslohn bzw. Lohnersatzleistungen
- Werbungskosten sind lediglich Fahrten von und zur Arbeit, Reisekosten, Fortbildungskosten, Arbeitsmittelkosten, Kontoführungsgebühren
- Sonderausgaben sind nur Versorgungsaufwendungen, Altersvorsorge, Kirchensteuer und Spenden
- Außergewöhnliche Belastungen bestehen ausschließlich aus Behinderten-Pauschbetrag, Behinderten-Fahrtkosten, Scheidungs-, Krankheits-, Kur- und Pflegekosten
- Eine Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen wird beantragt.
Ziel der Steuerpflichtigen ist es stets, durch die Erklärung so viel Geld wie möglich zu sparen und zurückzuerhalten. Deshalb sollte eigentlich immer eine entsprechende Erklärung abgegeben werden, denn insbesondere Arbeitnehmer können praktisch in jedem Jahr Geld sparen. Die dann für die Menschen, die ihre Steuer gemacht haben, entscheidende Frage lautet: Wie lange dauert eine Erstattung? Wann bekommt man das Geld, das man sparen konnte, zurück? In der Regel geschieht dies innerhalb von zehn Werktagen nach dem Erhalt des Bescheids.
Der Lohnsteuerjahresausgleich liegt in der Verantwortung der Arbeitgeber und wird von diesen mit der Lohnabrechnung für Dezember durchgeführt. Der Lohnsteuerjahresausgleich soll einzelne Abgabespitzen durch die Änderung des Betrachtungszeitraums (Kalenderjahr - daher Lohnsteuerjahresausgleich) abmildern. Der Lohnsteuerjahresausgleich hat nichts direkt mit der Einkommensteuererklärung zu tun. Durch den Lohnsteuerjahresausgleich wird nur die Notwendigkeit, diese abzugeben, reduziert, da der Ausgleich bei einfachen Arbeitnehmern meist schon die relevanten Daten liefert.
Einzelnachweise
- Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende →
- Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend: Freibeträge für Kinder→
- Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl →
- Bundesministerium für Finanzen: Erbschafts- und Schenkungsteuer→