Welche Steuerklasse als Alleinerziehend? Alleinerziehende werden in die Steuerklasse 2 eingeordnet, sofern sie mindestens ein minderjähriges und im gleichen Haushalt lebendes Kind betreuen.

Wie viel Steuer kann man in Steuerklasse 2 sparen? Für Arbeitnehmer in Steuerklasse 2 findet der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Berücksichtigung. Dadurch fallen deutlich weniger Steuern für die betroffenen Personen an.

Doch wie können Alleinerziehende in Steuerklasse 2 wechseln und wann muss ein solcher Wechsel erfolgen?

Alleinerziehende in Steuerklasse 2: einfacher Weg in die Steuerklasse

Grundsätzlich muss der Wechsel hin zu Steuerklasse 2 beim Finanzamt beantragt werden. Dafür steht dem Arbeitnehmer ein Formular zur Verfügung, das direkt beim zuständigen Finanzamt, per Post oder auch per Mail eingereicht werden kann.

PDF-Formular Versicherung Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Anschließend führt die Behörde eine Prüfung der Angaben durch und gestattet den Wechsel in die Lohnsteuerklasse 2. Alle wichtigen Voraussetzungen für einen Wechsel in Steuerklasse 2 müssen erfüllt sein.

  • Über die Benachrichtung des Arbeitgebers muss sich der Alleinerziehende keine Gedanken machen. Dieser erfährt die geänderten Lohndaten direkt vom Finanzamt, das nach dem genehmigten Wechsel des Arbeitnehmers in die Lohnsteuerklasse 2 eine entsprechende Mitteilung an diesen abgibt.

Direkt nach der Geburt des Kindes in Steuerklasse 2 wechseln

Alleinerziehende in Steuerklasse 2

Unter gewissen Umständen ist es für den Alleinerziehenden sogar möglich, direkt nach der Geburt des Kindes in die Lohnsteuerklasse 2 zu wechseln und von den wesentlich geringeren Abzügen in dieser zu profitieren.

Voraussetzung hierfür ist es,

  • dass verheiratete Mütter und Väter schon im Jahr vor der Geburt getrennt gelebt haben.

In diesem Fall ist ein weiterer Vordruck beim Finanzamt abzugeben. Dieser trägt die Bezeichnung Erklärung zum dauernden Getrenntleben.

PDF-Formular Erklärung zum dauerhaften Getrenntleben

Sollten Mutter und Vater nicht verheiratet gewesen sein und auch keine Hausgemeinschaft geteilt haben, so ist der Wechsel in die Lohnsteuerklasse 2 direkt nach der Geburt des Kindes ebenfalls möglich.

Die entsprechenden Vordrucke müssen nicht extra im Finanzamt abgeholt werden, sondern können auch direkt im Internet abgerufen werden.

Sie stehen auf der Seite des Bundesfinanzministeriums zur Verfügung und können unter http://www.formulare-bfinv.de/ im Formularcenter ausgedruckt werden. In diesem Fall ist allerdings die Kennziffer vom eigenen Finanzamt einzutragen. Diese kann telefonisch erfragt werden.

Voraussetzungen für Alleinerziehende in Steuerklasse 2

Um die Vorteile der Steuerklasse in Anspruch nehmen zu dürfen, muss die steuerpflichtige Person die hierfür notwendigen Voraussetzungen erfüllen.

  • Es muss mindestens eine nicht volljährige Person im Haushalt leben. Darüber hinaus darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

Folgendes Beispiel verdeutlicht, in welchem Fall die Steuerklasse 2 greift.

Maria hat zwei Söhne, mit denen sie zusammenlebt. Benjamin ist 15 Jahre alt und somit minderjährig. Sein Bruder Jonas ist mit seinen 19 Jahren hingegen schon volljährig. In diesem Fall leben zwar zwei erwachsene Personen in einem Haushalt, da Jonas aber Marias Sohn und somit kein Erziehungsberechtigter für Benjamin ist, erfüllt Maria alle Voraussetzungen für Steuerklasse 2.

Alleinerziehend: Welche Steuerklasse gilt wann?

SteuerklasseFamilienstand/persönliche Situation
1Vor der Geburt, sofern die Person unverheiratet, bereits geschieden oder verwitwet ist.
2Nach der Geburt, sofern die Person alleinerziehnd ist und keine weitere volljährige Person mit im Haushalt lebt, die als Erziehungsberechtigter fungieren kann.
3,4,5Wenn die alleinerziehende Person geheiratet hat oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingegangen ist und mit dem Partner zusammenlebt.
6Beim Zweitjob, sofern eine oder mehrere Tätigkeiten neben der Hauptbeschäftigung ausgeübt werden und diese die 450 Euro Grenze überschreiten.

Alleinerziehende in Steuerklasse 2 – häufig gestellte Fragen

Sowohl in Steuerklasse 1 als auch in Steuerklasse 2 befinden sich ledige Personen. Der Unterschied ist jedoch, dass die Ledigen in Steuerklasse 2 zudem alleinerziehend sein müssen.

Nur wer mit mindestens einem minderjährigen Kind zusammenlebt und für dieses das Sorgerecht hat, kann in die Steuerklasse 2 eingeordnet werden. Darüber hinaus darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

Wer hingegen ledig und kinderlos ist oder nicht das Sorgerecht hat, wird der Steuerklasse 1 zugeordnet. Auch Personen, die mit ihrem Partner zusammenwohnen befinden sich in Klasse 1. Sie dürfen aber nicht verheiratet oder eine eingetragene Partnerschaft sein.

Steuerlicher Unterschied: ein Rechenbeispiel

Joachim ist ledig und Vater des 7-jährigen Ben. Bisher lebte der Junge bei seiner Mutter. Vor Kurzem hat aber Joachim das alleinige Sorgerecht zugesprochen bekommen, sodass Ben nun bei ihm wohnt.

Bevor Joachim alleinerziehend war, gehörte er der Steuerklasse 1 an. Bei seinem monatlichen Bruttogehalt von 3200 Euro musste er 484,75 Euro Lohnsteuer zahlen.

Bei Einzug von Ben wechselte Joachim in die Steuerklasse 2. Diese bietet dem Alleinerziehenden deutlich mehr Vorteile. Bei gleichem Gehalt muss Joachim in Klasse 2 nur noch 437,41 Euro Lohnsteuer zahlen und profitiert vom Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende.

Wer in Steuerklasse 2 wechseln möchte, muss dafür beim zuständigen Finanzamt einen Antrag stellen. Dafür sind entsprechende Formulare einzureichen.

Die notwendigen Steuer-Formulare können Sie hier kostenlos herunterladen:

die Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Bei einer Änderung der Freibeträge reicht auch der

Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Zusammengefasst: das Wichtigste auf einen Blick

  • Alleinerziehende werden in Steuerklasse 2 eingeordnet, sofern sie mindestens ein minderjähriges und im gleichen Haushalt lebendes Kind betreuen.
  • Es darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter fungieren könnte.
  • Der Wechsel zu Steuerklasse 2 muss beim Finanzamt beantragt werden.
  • Wenn Mutter und Vater nicht verheiratet sind und keine Hausgemeinschaft teilen, ist der Steuerklassenwechsel direkt nach der Geburt möglich.

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: Entlastungsbetrag für Alleinstehende
  2. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  3. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  4. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  5. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Alleinerziehend: Steuerliche Berücksichtigung des Entlastungsbetrags

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