Abzüge Steuerklasse 2: Die wichtigsten Fakten

  • Als Abzüge in Steuerklasse 2 fallen die üblichen Steuern und Sozialabgaben an.
  • Anders als bei den anderen Steuerklassen gelten in Klasse 2 sechs Steuerfreibeträge.
  • Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist der zusätzliche Freibetrag, der nur in dieser Klasse gilt.
  • Ausschließlich Alleinerziehende mit alleinigem Sorgerecht können nach Steuerklasse 2 veranlagt werden.

Welche Abzüge sind in der Steuerklasse 2 möglich?

Grundsätzlich fallen wie in den anderen Steuerklassen sowohl Steuern als auch Sozialabgaben als Abzüge in Steuerklasse 2 an. Diese verringern das Nettoeinkommen.

Folgende Steuern gelten als Abzüge in Steuerklasse 2:

 

Zusätzlich fallen Sozialabgaben als Abzüge in Steuerklasse 2 an:

  • Oftmals führt ein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen ab. Auch diese verringern das Nettoeinkommen, das letztlich ausgezahlt wird.

Wer ist in Steuerklasse 2?

Die Abzüge in der Steuerklasse 2

Die Steuerklasse 2 gilt für Alleinerziehende und bietet diesen einige Vorteile. Um als alleinerziehend zu gelten und von den Vorzügen der Steuerklasse profitieren zu können, müssen jedoch einige Bedingungen erfüllt werden:

  • Die alleinerziehende Person muss mit mindestens einem minderjährigen Kind zusammenleben, für das sie das alleinige Sorgerecht hat.
  • Es darf keine weitere volljährige Person mit ihm Haushalt wohnen, die als zusätzlicher Erziehungsberechtigter fungieren könnte.
  • Claudia hat zwei Töchter, mit denen sie zusammenlebt. Jasmin ist 15 Jahre alt und somit minderjährig. Ihre Schwester Nora ist mit ihren 19 Jahren hingegen schon volljährig. In diesem Fall leben zwar zwei erwachsene Personen in einem Haushalt, da Nora aber Claudias Tochter und somit keine Erziehungsberechtigte für Jasmin ist, erfüllt Claudia alle Voraussetzungen für Steuerklasse 2.

Abzüge in Steuerklasse 2: Vorteil der Steuerfreibeträge

Anders als in den anderen Steuerklassen gibt es in Lohnsteuerklasse 2 gleich sechs Freibeträge, die vorteilhaft für die Steuerpflichtigen sein können. Folgende Freibeträge gelten für die Steuerklasse 2:

Freibetrag in Steuerklasse 2Höhe des Freibetrags (für das Jahr 2017)
Grundfreibetrag8.820 Euro
Pauschbetrag für Arbeitnehmer1.000 Euro
Pauschbetrag für Sonderausgaben36 Euro
Kinderfreibetrag7.356 Euro
Vorsorgepauschalegehaltsabhängig
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende1.908 Euro

Abzüge in Steuerklasse 2: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Es ist ein Ziel des Staates, Familien zu fördern. Aus diesem Grund betrachtet es der Staat als seine Aufgaben, auch Alleinerziehenden entgegen zu kommen, um zu verhindern, dass sie der Nachwuchs in wirtschaftliche Not bringt.

Deshalb gibt es einen zusätzlichen Freibetrag, der die Lohnsteuer senkt und der Familie somit mehr Geld belässt. Der sogenannte Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beträgt 1.908 Euro und wird nur in Steuerklasse 2 gewährt.

Häufig gestellte Fragen zu Abzüge Steuerklasse 2

Wer als alleinstehende Person nach der Geburt eines Kindes in die Steuerklasse 2 wechseln möchte, muss dafür beim zuständigen Finanzamt einen Antrag stellen. Dafür sind entsprechende Formulare einzureichen.

Die notwendigen Formulare können Sie hier kostenlos herunterladen:

die Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Bei einer Änderung der Freibeträge reicht auch der

Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Sowohl in Steuerklasse 2 als auch in Steuerklasse 1 befinden sich ledige Personen. Der Unterschied ist jedoch, dass die alleinstehenden Personen in Steuerklasse 2 zudem alleinerziehend sein müssen.

Alleinerziehend sind sie dann, wenn sie mit mindestens einem minderjährigen Kind zusammenleben und für dieses das Sorgerecht haben. Darüber hinaus darf keine weitere volljährige Person im Haushalt wohnen, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

Personen, die ledig und kinderlos sind oder nicht das alleinige Sorgerecht haben, werden nach Steuerklasse 1 veranlagt. Auch Personen, die mit ihrem Partner zusammenleben, aber nicht verheiratet oder eingetragene Lebenspartner sind, gehören der Klasse 1 an.

Einzelnachweise


  1. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  3. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl

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