In welche Steuerklasse wird man bei Familienstand Ledig eingeordnet? Ledige werden in den meisten Fällen automatisch in Steuerklasse 1 einsortiert. Es gibt jedoch auch Ausnahmen.

Ist eine ledige Person beispielsweise alleinerziehend und betreut ein minderjähriges Kind, das dauerhaft im eigenen Haushalt lebt, wird die Person Steuerklasse 2 zugeordnet.

Welche Steuerklasse bei Familienstand ledig? Grundsätzlich ist für Ledige bei der Steuerklasse entscheidend, ob Kinder mit im Haushalt leben. Aber auch, wer einen Zweitjob ausübt, stellt eine Ausnahme dar. Der Nebenjob der ledigen Person wird in einem solchen Fall in Steuerklasse 6 eingeordnet.


Welche Steuerklasse bin ich?

Die Steuerklassen für Ledige in der Übersicht:

LebenssituationSteuerklasse
Ledig, keine KinderSteuerklasse 1
Ledig, Kinder leben aber nicht in eigenem HaushaltSteuerklasse 1
Ledig und Kinder in eheähnlicher GemeinschaftSteuerklasse 1
AlleinerziehendSteuerklasse 2
Zusätzlicher NebenjobSteuerklasse 6
Die Steuerklassen für Ledige

Die möglichen Steuerklassen für Ledige im Detail

Steuerfreibetrag Rechner

In den meisten Fällen werden ledige Personen in die Steuerklasse 1 eingeordnet. Dies betrifft in der Regel Arbeitnehmer, die

  • keine Kinder haben
  • Kinder haben und unverheiratet mit dem Partner zusammen leben
  • oder deren Kinder nach einer Scheidung oder Trennung dem anderen Elternteil zugesprochen worden sind.

Die Abzüge für Ledige in der Steuerklasse 1 sind vergleichsweise hoch. Trotzdem können auch in dieser Steuerklasse verschiedene Freibeträge in Anspruch genommen werden, die bei der jährlichen Steuererklärung zu berücksichtigen sind.

FreibeträgeHöhe des Freibetrags
Grundfreibetrag8.820 Euro
Arbeitnehmerpauschbetrag1.000 Euro
Sozialausgabenpauschbetrag36 Euro
Vorsorgepauschaleabhängig vom Bruttoverdienst
Alleinerziehendenentlastungsbetrag rechner

Alle Personen, die ledig sind und mindestens ein Kind zu betreuen haben, werden in die Steuerklasse 2 eingeordnet. Die Bedingungen sind, dass die Person

  • das Kindergeld bezieht
  • und mit dem Kind den ständigen Wohnsitz teilt.

Zusätzlich zu den übrigen Freibeträgen gibt es in der Steuerklasse 2 den Alleinerziehendenentlastungsbetrag.

FreibeträgeHöhe des Freibetrags
Grundfreibetrag8.820 Euro
Arbeitnehmerpauschbetrag1.000 Euro
Sozialausgabenpauschbetrag36 Euro
Vorsorgepauschaleabhängig vom Bruttoverdienst
Kinderfreibetrag7.356 Euro
Alleinerziehendenentlastungsbetrag1.908 Euro
  • Ab dem zweiten Kind erhöht sich der Alleinerziehendenentlastungsbetrag um 240 Euro.

Wer in Steuerklasse 2 wechseln möchte, muss dazu beim zuständigen Finanzamt einen Antrag stellen. Dafür sind entsprechende Formulare einzureichen.

Die notwendigen Formulare können Sie hier kostenlos herunterladen:

die Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Bei einer Änderung der Freibeträge reicht auch der

Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017

Unabhängig davon, ob eine ledige Person in die Steuerklasse 1 oder die Steuerklasse 2 eingeordnet worden ist, gilt der Grundsatz, dass diese Steuerklasse nur in einem und nicht für mehrere Arbeitsverhältnisse gleichzeitig verwendet werden kann.

Möchte eine ledige Person einen Zweitjob ausführen, wird dieser in die Steuerklasse 6 eingeordnet.

Die Einordnung in die Steuerklasse 6 können ledige Personen vermeiden, indem sie sich eine Nebentätigkeit suchen, die sie auf selbstständiger oder freiberuflicher Basis ausführen können. Hier gelten dann gesonderte Regelungen.

  • Die Steuerklasse 6 kennzeichnet sich in erster Linie dadurch, dass hier kaum Freibeträge in Anspruch genommen werden können.

Mit Kind und Lebenspartner – welche Steuerklasse ist die richtige?

Eine ledige Person ist alleinerziehend und wohnt mit ihrem Lebensgefährten und Kind in einem Haushalt – eine Konstellation, die sehr häufig vorkommt. Doch welche Steuerklasse ist für Ledige in einer solchen Lebenssituation die beste?

In der Regel gilt: Wer alleinerziehend ist und ein minderjähriges Kind betreut, das dauerhaft im eigenen Haushalt lebt, wird in Steuerklasse 2 eingeordnet. Kommt jedoch ein Lebenspartner hinzu, der mit in den Haushalt zieht, sind die Voraussetzungen für Steuerklasse 2 nicht mehr erfüllt. Denn, um in Klasse 2 einsortiert zu werden, muss ...

  • mindestens eine nicht volljährige Person im Haushalt leben
  • und es darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

Lebt ein Lebenspartner dauerhaft mit im Haushalt, werden die Voraussetzungen folglich nicht mehr erfüllt. Ledige werden in diesem Fall in Steuerklasse 1 eingeordnet.

  • Claudia lebt mit ihrem 4-jährigen Sohn Tom zusammen. Sie ist alleinerziehend und daher der Steuerklasse 2 zugeordnet. Seit zwei ist sie mit Daniel zusammen. Bisher wohnten die beiden getrennt, doch das soll sich nun ändern. Daniel möchte zu Claudia und Tom ziehen.
    Sobald Daniel aber bei Claudia lebt, gilt für sie nicht mehr die Steuerklasse 2. Daniel kann als weiterer Erziehungsberechtigter für Tom fungieren und so werden die Voraussetzungen für die Klasse 2 nicht mehr erfüllt. Claudia wird dann der Steuerklasse 1 zugeordnet.

Häufig gestellte Fragen zu Steuerklasse für Ledige

Generell richtet sich die Höhe der Abzüge in Steuerklasse 1 nach der Höhe des Einkommens. Deshalb sind konkrete Aussagen schwierig. Neben der Lohnsteuer, die auf Basis des Lohnsteuertarifs ermittelt wird, wird ein Solidaritätszuschlag gezahlt sowie eventuell Kirchensteuer. Darüber hinaus fallen folgende Sozialabgaben an:

Dazu gehören:

Auch in Steuerklasse 2 fallen die bekannten Abzüge an. Diese sind – neben der Lohn- und Kirchensteuer – der Solidaritätszuschlag und:

  • Pflegeversicherung
  • Krankenversicherung
  • Rentenversicherung
  • Arbeitslosenversicherung.

Aber: In der Steuerklasse 2 gibt es eine Besonderheit – der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Dieser liegt für das erste Kind bei 1.908 Euro und erhöht sich bei jedem weiteren um 240 Euro. Damit mindert sich die Berechnungsgrundlage für die Bemessung der Abzüge in der Steuerklasse.

Prinzipiell ist an dieser Stelle der konkrete Einzelfall zu berücksichtigen. Absetzbar ist unter anderem eine benötigte Zweitwohnung.

Darüber hinaus haben Steuerpflichtige die Möglichkeit über den Posten der Werbungskosten Folgendes abzusetzen:

  • Dienstreisekosten
  • Aufwendungen für Berufsbekleidung
  • Gewerkschaftsbeiträge
  • Arbeitswege

Ebenfalls in Frage kommt die Absetzbarkeit für verschiedene Versicherungen, wie der Berufsunfähigkeitsvorsorge. Oder die private Altersvorsorge, für die hohe Höchstbeträge gelten.

Zusammengefasst: Das Wichtigste auf einen Blick

  • Für Ledige ohne Kinder oder ohne alleiniges Sorgerecht gilt die Steuerklasse 1.
  • Auch für Ledige, die in einer eheähnlichen Gemeinschaft zusammenleben, gilt die Steuerklasse 1.
  • Wer als ledige Person zusätzlich zur Hauptbeschäftigung einem Nebenjob nachgeht, wird mit diesem in Steuerklasse 6 eingeordnet.
  • Wer ledig und alleinerziehend ist, kann die Steuerklasse 2 beantragen.

Einzelnachweise


  1. Bundesfinanzministerium: Steuerliche Entlastungen für Arbeitnehmer, Familien und Alleinerziehende 
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend:  Freibeträge für Kinder
  3. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl

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