Die Steuerklasse 4 mit Faktor sorgt für eine gerechtere Besteuerung. Neben der Steuerklassenkombination 3/5 und 4/4, ist die Steuerklasse 4 mit Faktor eine weitere Option für verheiratete Steuerzahler.

Die Höhe der Abgaben wird beim Faktorverfahren genauer an das Gehalt angepasst. Derjenige mit dem geringeren Lohn, zahlt weniger Lohnsteuer. Beim Faktorverfahren können sich Ehepaare sicher sein, dass es nach ihrer Einkommensteuererklärung zu keiner Nachzahlung kommt.

Steuerklasse-4-Faktor

Wann lohnt sich die Steuerklasse 4 mit Faktor?

Die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren lohnt sich für alle verheirateten Steuerzahler, die größere Steuernachzahlungen vermeiden möchten. Am besten eignet sich diese Steuerklassenwahl für Ehepaare, die ein unterschiedlich hohes Einkommen haben.

  • Für die Berechnung der Jahressteuer ist es egal, in welcher Steuerklasse man sich befindet. Denn in der Summe ist die Einkommensteuerschuld immer dieselbe.

Viele verheiratete Paare mit stark unterschiedlichen Gehältern wählen die Steuerklassenkombination 3 und 5, da sie lieber sofort mehr Geld auf dem Konto haben, als dass sie im Nachhinein eine Steuerrückerstattung erhalten. Im Gegenzug erwartet Paaren, die diese Kombination gewählt haben, häufig eine Steuernachzahlung an das Finanzamt.

  • Bei der Steuerklasse 4 mit Faktor ist es verpflichtend, eine Steuererklärung abzugeben.

Steuerklasse 4 mit Faktor Rechner

  • Ist Steuerklasse 4 mit Faktor die richtige Wahl? Mit dem Steuerklassen Rechner kann schnell und einfach berechnet werden, welche Steuerklassenkombination sich am besten für Sie lohnt.
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Die möglichen Steuerklassen für Ehepaare in der Übersicht

4/44/4 mit Faktor3/5
bei ungefähr gleichen Einkommen (Unterschied maximal 10 Prozent)bei unterschiedlichen Einkommenbei deutlich unterschiedlichen Einkommen (Verhältnis der Einkünfte von 60/40 Prozent oder mehr)

Steuerklasse 4 mit Faktor beantragen

Beide Ehepartner teilen dem Finanzamt mit, dass Sie eine Anwendung des Faktorverfahrens wünschen und in Steuerklasse 4 mit Faktor eingestuft werden möchten. Um die Steuerklasse zu wechseln, muss beim zuständigen Finanzamt ein Antrag gestellt werden.

Mit folgendem Formular kann ein Steuerklassenwechsel beim Finanzamt beantragt werden:

  • Um in die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren zu wechseln, muss beim zuständigen Finanzamt ein Antrag eingereicht werden.
  • Ein Steuerklassenwechsel kann einmal im Jahr bis zum 30. November erfolgen.

Wie geht das Faktorverfahren?

Zu Jahresbeginn muss das Ehepaar beim Finanzamt, die erwartete Höhe ihrer beiden Jahresbruttogehälter mitteilen. Die Höhe beider zu erwartenden Jahreslöhne bildet die Basis der Berechnung, welche vom Finanzamt gemacht wird.

Das Finanzamt wird nun die Summe der gemeinsamen Einkommenssteuer mit Hilfe des Splittingfaktors ermitteln und die zu erwartende Höhe des Lohnsteuerabzugs errechnen. Sind diese beiden Werte bekannt, werden sie zueinander ins Verhältnis gesetzt. Das Resultat ist der „Faktor“.


Einzelnachweise und Quellen

  1. Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz: Faktorverfahren 
  2. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl

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