Die Abzüge in Steuerklasse 1 und in Steuerklasse 4 sind identisch. Generell setzen sich die Abzüge in der Steuerklasse 1 wie in den anderen Steuerklassen zusammen. Die Steuerfreibeträge fallen in Steuerklasse 1 jedoch deutlich niedriger aus.


Abzüge in Steuerklasse 1 berechnen

Bei den Abzügen fällt die Lohnsteuer am meisten ins Gewicht. Die Lohnsteuer lässt sich schnell mit dem Brutto Netto Rechner ausrechnen.

  • Die Abzüge der Steuerklasse I hängen von der Höhe Ihres Gehalts ab und können mit unserem Brutto Netto Rechner ermittelt werden.
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Übersicht der Steuerklasse 1 Abzüge

Die Abzüge setzen sich aus Steuern und Sozialabgaben zusammen.

Steuern

Vom Bruttogehalt werden folgende Steuern abgezogen:

Zu beachten ist, dass es sich bei Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag um sogenannte indirekte Steuern handelt. Sie werden nicht auf das Bruttogehalt erhoben, sondern prozentual auf die Lohnsteuer.

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Sozialabgaben

Dazu kommen Sozialabgaben, die aus diesen Abzügen bestehen:

Oftmals führt ein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen ab. In diesem Fall verringert auch dies das Nettoeinkommen, das letztendlich ausgezahlt wird.

Art der AbzügeAbzüge im Detail
SteuernLohnsteuer
Solidaritätszuschlag
Kirchensteuer (optional)
SozialabgabenKrankenversicherung (gesetzlich oder privat)
Pflegeversicherung
Rentenversicherung
Arbeitslosenversicherung

Wer ist in Steuerklasse 1?

Die Steuerklasse 1 ist für alle Personen vorgesehen, die nicht oder nicht mehr verheiratet sind. Das heißt, folgende Personen sind der Steuerklasse 1 zuzuordnen:

Steuerklasse-1-Abzüge

Steuerklasse 1 Abzüge und Krankenversicherung

Für den Gesetzgeber macht es keinen Unterschied, ob man privat oder gesetzlich versichert ist. Die Abzüge vom Lohn finden immer statt. Wer nach Steuerklasse 1 veranlagt wird und seinen Nettolohn berechnen möchte, sollte wissen, dass die prozentualen Abzüge schwanken.

Gesetzlich Versicherte müssen 14,6 Prozent für die Krankenversicherung aufwenden. Dieser Beitragssatz ist bei allen Krankenkassen gleich. Des Weiteren ist ein Zusatzbeitrag vom Arbeitnehmer zu leisten, der von Krankenkasse zu Krankenkasse variiert.

Die Beiträge zur privaten Krankenversicherung in Steuerklasse 1 sind vom Tarif anhängig und richten sich in der Regel nach Alter, Beruf und ggf. Gesundheitszustand.

Steuerfreibeträge in Steuerklasse 1

Grundsätzlich setzen sich die Abzüge vom Lohn bei Steuerklasse 1 genauso zusammen, wie in anderen Steuerklassen auch. Wesentlicher Unterschied sind die Steuerfreibeträge. In der Steuerklasse 1 fallen die Steuerfreibeträge deutlich niedriger aus, als in den anderen Steuerklassen.

In fast allen Steuerklassen gibt es Freibeträge, die jedoch unterschiedlich hoch sind und nicht nur den Familienstand des Arbeitnehmers, sondern auch die Zahl seiner Kinder berücksichtigen.

Freibetrag Steuerklasse 1Höhe des Freibetrags
Grundfreibetrag9.744 Euro
Pauschbetrag Arbeitnehmer1.000 Euro
Pauschbetrag Sozialausgaben36 Euro
Vorsorgepauschaleabhängig vom Bruttoverdienst
Kinderfreibetrag8.388 Euro

Häufig gestellte Fragen zu Abzügen in der Steuerklasse 1

Es hängt immer vom Einzelfall ab, was in der Steuererklärung abgesetzt werden kann. Generell gilt: Absetzbar ist unter anderem eine benötigte Zweitwohnung. Steuerpflichtige haben aber auch die Möglichkeit, über den Posten der Werbungskosten Folgendes abzusetzen:

  • Dienstreisekosten
  • Aufwendungen für Berufsbekleidung
  • Gewerkschaftsbeiträge
  • Arbeitswege

Auch ist es möglich, verschiedene Versicherungen wie die Berufsunfähigkeitsvorsorge oder die private Altersvorsorge abzusetzen.

Anders als Ehepaare oder eingetragene Lebenspartnerschaften haben Personen in Steuerklasse 1 keine Möglichkeit, die Steuerklasse zu wählen. Es gibt jedoch Situationen, in denen ein Steuerklassenwechsel hin zu einer anderen Steuerklasse sinnvoll bzw. sogar erforderlich ist.

Bekommt eine alleinstehende Person ein Kind, hat sie - sofern sie nicht mit ihrem Partner zusammenlebt - das Anrecht, in die Steuerklasse 2 zu wechseln.

Heiratet eine ledige Person, kommt sie nach der Heirat gemeinsam mit ihrem Ehepartner in Steuerklasse 4.

Sind die Bedingungen für einen Steuerklassenwechsel erfüllt, kann dieser mehrfach im Jahr vollzogen werden. Bis zum Jahr 2019 war ein Wechsel der Steuerklassen nur einmal jährlich erlaubt.

Einzelnachweise & Quellen


  1. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend: Steuerentlastungen

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