Jährlich die Steuerklasse wechseln – das ist ein Steuervorteil, von dem Ehepaare profitieren können. Wer heiratet, wird von Steuerklasse 1 bzw. Steuerklasse 2 automatisch in Steuerklasse 4 eingeteilt. Es gibt jedoch die Möglichkeit, die Steuerklassenkombination der Ehepartner ändern zu lassen.

Jährlich Steuerklasse wechseln: Wann macht ein Wechsel Sinn?

Ein Steuerklassenwechsel sollte in Erwägung gezogen werden, wenn sich die Lebenssituation oder das Einkommensverhältnis einer Person ändert. Ein Wechsel bietet sich daher besonders für Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner an.

  • Die Steuerklasse kann mehrfach im Jahr gewechselt werden. Bis 2019 war ein Wechsel nur einmal im Jahr zulässig.

Grundsätzlich ist zu beachten, dass Verheiratete sowie eingetragene Partner zwischen drei Steuerklassenkombinationen wählen können. Erweist sich die bisherige Kombination als ungünstig, weil sich beispielsweise die Gehälter des Paares ändern, kann ein Wechsel der Steuerklasse von Vorteil sein.

  • Mit dem Steuerklassenrechner lässt sich der Steuervorteil für ein Ehepaar perfekt berechnen.
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Richtige Steuerklasse wählen

Übersicht: Steuerklassen für Ehepaare

Steuerklasse 3Paare mit unterschiedlich hohem Einkommen: Für den Besserverdiener
Steuerklasse 4Paare mit etwa gleich hohem Einkommen: Für beide Partner
Steuerklasse 5Paare mit unterschiedlich hohem Einkommen: Für den Schlechterverdiener

Beispiel: Wann ist ein Steuerklassenwechsel sinnvoll?

Fiona und David sind verheiratet. Fiona arbeitet Vollzeit als Bankkauffrau und verdient monatlich 2700 Euro. Ihr Partner David ist in der Marketingabteilung eines Unternehmens tätig. Dort erhält er 2800 Euro monatlich. Da die Einkünfte in etwa gleich hoch sind, hat sich das Paar für die Steuerklassenkombination 4/4 entschieden.

Nun hat sich David auf die Stelle des Marketingleiters beworben und diese auch bekommen. Mit der Beförderung ist eine Gehaltserhöhung auf 4600 Euro monatlich verbunden. Die Gehälter der beiden Partner liegen jetzt weit auseinander. Ein Steuerklassenwechsel ist daher ratsam. Die meisten Vorteile hätte das Paar in diesem Fall durch die Steuerklassenkombination 3/5. Fiona würde die Steuerklasse 5 wählen, David die Klasse 3.

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PDF Formular Steuerklasse wechseln

Der eigentliche Wechsel der Steuerklasse ist sehr einfach. Dazu müssen die Betroffenen ein Formular ausfüllen und unterschrieben an das zuständige Finanzamt schicken.

  • Möchte ein Ehepaar oder eine gleichgeschlechtliche Lebenspartnerschaft die Steuerklassen wechseln, ist es erforderlich, dass beide Partner mit dem Wechsel einverstanden sind.
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Für wenn eine Änderung der Lohnsteuerklasse möglich ist, kann häufiger im Jahr die Steuerklasse wechseln.

  • Die Steuerklasse wechseln kann man beim Finanzamt mit dem richtigen Formular.
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PDF-Download Steuerklassenwechsel

Gründe für einen Steuerklassenwechsel

Oft führt eine veränderte Lebenssituation dazu, dass ein Steuerklassenwechsel sinnvoll ist oder gar automatisch vollzogen wird. Gründe für einen Steuerklassenwechsel können daher folgende sein:

  • Heirat (nach der Eheschließung wird ein Paar automatisch in Steuerklasse 4 eingeordnet),
  • Geburt eines Kindes bei Alleinerziehenden
  • Bezug von Elterngeld
  • Bevorstehende Arbeitslosigkeit
  • Scheidung
  • Gehaltsänderung

Jährlich Steuerklasse wechseln – häufig gestellte Fragen

Nein. Der Wechsel in eine andere Steuerklasse kann zwar zu einem höheren monatlichen Nettoeinkommen verhelfen, im Rahmen einer Einkommensteuererklärung am Jahresende wird dies jedoch wieder nivelliert. Vor allem in der Steuerklassenkombination 3/5 sind Steuernachzahlungen sehr häufig.

Die Wahl der Steuerklasse 3/5 hat jedoch den entscheidenden Nachteil, dass diese Paare in jedem Fall eine Steuererklärung am Jahresende abgeben müssen. Bei der Klassenkombination 4/4 ist das nicht erforderlich.

Die Abgabe der Steuererklärung ermöglicht es dem Finanzamt, durch die Addition der beiden Einkommen und die Anwendung des Ehegattensplittings eventuell zu wenig gezahlte Steuern nachzufordern.

  • Die Erfahrung hat gezeigt, dass bei der Steuerklasse 3/5 fast immer eine Steuernachzahlung erfolgt. Der Wechsel lohnt sich nur dann, wenn der Einkommensunterschied zwischen den beiden Einkommen mindestens 40/60 Prozent beträgt.

Der Steuerklassenwechsel kann jedoch auch aus einem anderen Grund wichtig sein. Dadurch, dass sich bei einem Arbeitnehmer das Nettoeinkommen erhöht, hat er den Vorteil, dass bei allen staatlichen Zahlungen, die auf dem Nettoeinkommen beruhen, eine höhere Zahlung erzielt wird.

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium der Finanzen und für Verbraucherschutz: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  2. Familienportal: Welche Steuerentlastungen gibt es für Eheleute?

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