Steuernummer und Steuer-ID

Letzte Aktualisierung von Michael Ruprecht

Die Steuernummer ist eine Kennziffer für die Zuordnung einer Steuer (wie z.B. Einkommensteuer oder Gewerbesteuer) beim Finanzamt. Im Unterschied zur Steuer-ID wird die Steuernummer auf eine bestimmte Steuer vergeben. Die Steuer-ID hingegen ist auf Sie als Person festgelegt. Eine Steuernummer ist vor allem für Freiberufler und Selbständige gedacht.

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Wo finde ich meine Steuernummer?

Wo findet man die Steuernummer? Wenn man selbständig ist oder als Freiberufler arbeitet, muss man Rechnungen schreiben. Für diese Rechnungen benötigt man eine Steuernummer, die man auf die Rechnungen schreibt.

  • Die Steuernummer lässt sich auf dem letzten Einkommensteuerbescheid finden.
  • Sie lässt sich durch einen Anruf beim Finanzamt herausfinden.
Der einfachste Weg, seine Steuernummer herauszufinden ist ein Blick auf den letzten Einkommensteuerbescheid. Hat man den gerade nicht zur Hand, einfach beim zuständigen Finanzamt anrufen.
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Steuernummer beantragen

Eine Steuernummer beantragen kann man über ein Formular beim BZSt (Bundeszentralamt für Steuern). Die Steuernummer wird von Finanzämtern benutzt, um eine Steuer einem Steuerzahler zuordnen zu können.

Die Steuer-Identifikationsnummer ist etwas anderes, sie erscheint in jeder Steuer gleich, die Steuernummer unterscheidet sich bei verschiedenen Steuerarten.

Ist keine Steuernummer für ein Gewerbe oder ähnliches vorhanden, kann man die Steuernummer beantragen.
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Eine Steuernummer beantragen muss man in dem Moment nicht, wenn man bspw. ein eigenes Gewerbe betreibt oder selbständig ist. Dann wird die Steuernummer vom Finanzamt automatisch mitgeteilt.

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Steuernummer und Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID)

Die Steuernummer und die Steueridentifikationsnummer sind nicht miteinander zu verwechseln. Während die Steuer-ID allen Steuerpflichtigen im Jahr 2011 bei Umstellung auf das neue Steuer-ID mitgeteilt wurde, wird die Steuernummer nur in bestimmten Fällen zugeteilt.

Steuernummer

Die Steuernummer ist von Bundesland zu Bundesland unterschiedlich. Eine Steuernummer unterscheidet sich von bspw. einer Umsatzsteuer-ID zu einer Einkommensteuer-Nummer.

Steuer-Identifikationsnummer

Die Steuer-ID gilt für die gesamte Zeit als persönliche Steuerzahl, unabhängig vom Wohnort des Steuerpflichtigen. Die Steuer-Identifikationsnummer bleibt unverändert.

Wichtige Infos zur Steuernummer zusammengefasst

Die Steuernummer ist nicht das gleiche wie die Steuer-ID. Sie findet sich auf dem letzten Einkommensteuerbescheid. Das zuständige Finanzamt teilt Ihnen gerne Ihre Steuernummer mit. Die Steuernummer wird bei Anmeldung eines Gewerbes automatisch mitgeteilt.

Der Aufbau der Steuernummer

Der Aufbau der Steuernummer wird nunmehr bundeseinheitlich geregelt, obwohl es bei dieser Nummer zur Zuordnung bei einer Steuer noch immer geringe Unterschiede zwischen den Bundesländern gibt.

Die Steuernummer hatte je nach Bundesland und Finanzamt früher beim Standardschema der Länder zwischen zehn und elf Ziffern. Seit der Einführung des einheitlichen Bundesschemas hat die Steuernummer immer 13 Ziffern.

CodeÜbersetzung
(F)FFDie letzten zwei bzw. drei Zahlen der vierstelligen Nummer beim Bundesfinanzamt
BBB(B)Bezirksnummer vom jeweiligen Finanzamt
UUUUPersönliche Unterscheidungsnummer (In NRW nur dreistellig)
PPrüfziffer
OPlatzhalter
  • Nur in Nordrhein-Westfalen kann es aufgrund einer regionalen Besonderheit vorkommen, dass die Identifikationsnummer nur zwölf Ziffern hat. Das bundeseinheitliche Standardschema für Bremen lautet beispielsweise 24FF0BBBUUUUP. Die Buchstaben werden auch für alle anderen Bundesländer zur Anwendung gebracht und haben immer die gleiche Bedeutung.

Neue Steuernummern: Aufbau der bundeseinheitlichen Standardschemata

Der Aufbau der Steuernummer war somit bis zum Elster-Verfahren im Jahre 2005 nach Bundesland geregelt und daher nicht einheitlich. Dies änderte sich jedoch im Jahr 2005 und so wurde der Aufbau der Steuernummer bundesweit einheitlich gestaltet.

Seither gibt es das bundeseinheitliche Standardschema der Steuernummer, das wie folgt aussieht:

BundeslandBundeseinheitliches Standardschema
Baden-Württemberg28FF0BBBUUUUP
Bayern9FFF0BBBUUUUP
Berlin11FF0BBBUUUUP
Brandenburg3FFF0BBBUUUUP
Bremen24FF0BBBUUUUP
Hamburg22FF0BBBUUUUP
Hessen26FF0BBBUUUUP
Mecklenburg-Vorpommern4FFF0BBBUUUUP
Niedersachsen23FF0BBBUUUUP
Nordrhein-Westfalen5FFF0BBBBUUUP
Rheinland-Pfalz27FF0BBBUUUUP
Saarland1FFF0BBBUUUUP
Sachsen3FFF0BBBUUUUP
Sachsen-Anhalt3FFF0BBBUUUUP
Schleswig-Holstein21FF0BBBUUUUP
Thüringen4FFF0BBBUUUUP
  • Wer seine Steuernummer verliert, aber die Zahlen kennt, für welche die einzelnen Codes stehen, kann die eigene Nummer für Steuern selbst wieder rekonstruieren, zumal sich der Aufbau auch nicht mehr verändern soll. Sollte dies nicht möglich sein, kann die persönliche Steuernummer jederzeit beim zuständigen Finanzamt erfragt werden.

Die neue Identifikationsnummer TIN (Tax Identification Number)

Diese Steuer Identifikationsnummer wird zumeist mit TIN abgekürzt und ist ein Beispiel dafür, dass sich auch die deutsche Finanzverwaltung internationalisiert hat, denn die Abkürzung steht für Tax Identification Number. Schon heute reicht es, diese Identifikationsnummer auf der Steuererklärung zu vermerken und auf die alte Nummer für die Steuern zu verzichten. Umgekehrt geht dies allerdings auch noch.

  • Eine Ausnahme gibt es dabei allerdings. Freistellungsaufträge beim Finanzamt bedürfen schon zwingend der TIN. Im Laufe der Zeit dürfte diese die alte Steuernummer aller Wahrscheinlichkeit nach komplett ablösen.

Die TIN gliedert sich ihrerseits allerdings noch einmal in eine persönliche Nummer, eine Wirtschafts-Identifikationsnummer sowie in eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Dafür wird die Steuernummer benötigt

Die Steuernummer fungiert als eindeutige Identifikationsnummer, die jeder besitzen muss, der in Deutschland arbeitet oder ein Unternehmen führt. Sie dient zur Identifizierung bei der Einkommensteuer und bei der Meldung von Lohn- und Gehaltszahlungen. Die Steuernummer ist vor allem in der Finanzverwaltung relevant und dient dort als zentraler Schlüssel für die Verwaltung von steuerlichen Angelegenheiten.

Mithilfe der Steuernummer können Arbeitgeber ihre Lohn- und Gehaltsabrechnungen genau zuordbar an die Finanzverwaltung übermitteln und die Lohnsteuer automatisch abführen. Auch zur Beantragung von Sozialleistungen wird die Steuernummer benötigt.

Wer selbstständig ist, braucht eine Steuernummer, um damit die Umsatz- und Gewerbesteuer anmelden zu können. Auch um Fördermittel zu beantragen oder ein Bankkonto zu eröffnen, wird oft die Steuernummer verlangt.

Zusammengefasst wird die Steuernummer für folgende Zwecke benötigt:

  • Steuerliche Angelegenheiten regeln
  • Sozialleistungen beantragen
  • Umsatzsteuer und Gewerbesteuer anmelden (als Selbstständiger)
  • Bankkonto eröffnen
  • Fördermittel beantragen

Häufig gestellte Fragen zum Thema Steuernummer

Kann ich meine Steuernummer ändern lassen?

Die Steuernummer kann unter bestimmten Umständen geändert werden. Wenn zum Beispiel bei der Erstellung der Steuernummer ein Fehler aufgetreten ist, oder sich der Nachname des Steuerpflichtigen geändert hat, kann eine Änderung der Steuernummer beantragt werden. Auch bei bei einem Umzug mit geänderter Anschrift oder in ein anderes Bundesland kann eine Änderung der Steuernummer erforderlich sein. In diesen Fällen muss ein Antrag auf Änderung der Steuernummer beim Finanzamt zu stellen.

Was kann passieren, wenn man keine Steuernummer hat?

Arbeitet man in Deutschland ohne Steuernummer, kann es zu erheblichen Problemen kommen. Ohne Steuernummer können keine Lohn- und Gehaltsabrechnungen gemeldet und somit auch keine Lohnsteuer abgeführt werden. Auch die Beantragung von Sozialleistungen ist ohne Steuernummer nicht möglich.

Auch im Falle einer Selbstständigkeit oder bei der Führung eines Unternehmens ist die Steuernummer unabdingbar. Fehlt die Steuernummer, kann es zu Verzögerungen bei der Gehaltsauszahlung und bei der Beantragung von Sozialleistungen kommen. Außerdem ist die Meldung von Umsatz- und Gewerbesteuer nicht möglich. Durch diese Schwierigkeiten kann es zu Bußgeldern und Strafen kommen.

Kann ich eine Steuernummer beantragen, wenn ich nicht in Deutschland lebe?

Eine Steuernummer wird in erster Linie von Personen in Deutschland benötigt, die hier arbeiten oder ein Unternehmen führen. Unter bestimmten Umständen können jedoch auch Personen, die nicht in Deutschland leben, hier eine Steuernummer beantragen, z.B. wenn sie in Deutschland arbeiten, aber im Ausland leben. Außerdem muss man in Deutschland steuerpflichtig sein, wenn man im Ausland lebt und eine Steuernummer beantragen möchte. Der Ansprechpartner ist in diesem Fall das zuständige Finanzamt.


Einzelnachweise und Quellen

  1. Bundesministerium der Justiz: Umsatzsteuergesetz (UStG) § 22d Steuernummer und zuständiges Finanzamt

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