Auch als Student entscheidet der Familienstand über die Steuerklasse. Der Studentenstatus selbst hat darauf keinen Einfluss.

In der Regel sind Studenten in Steuerklasse 1. Es gibt aber auch Fälle, in denen eine der anderen Steuerklassen greift. Ob man als Student Steuern zahlen muss, hängt von seinen Einkünften ab, die er zum Beispiel in einem Nebenjob erwirbt.

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Welche Steuerklasse als Student?

LebenssituationSteuerklasse
Ledig und kinderlos bzw. ledig und Kind, aber kein SorgerechtSteuerklasse 1
VerheiratetSteuerklasse 4 oder Steuerklasse 3 und 5
AlleinerziehendSteuerklasse 2
Zwei oder mehr NebenjobsSteuerklasse 6
steuerklasse-student

Steuerklasse für alleinstehende Studenten

Studenten, die einen Nebenjob mit einem Verdienst über 450 Euro aufnehmen, werden steuerlich genau so gestellt wie Personen, die den entsprechenden Job im Haupterwerb ausüben. Für sie gilt Steuerklasse 1.

Der steuerliche Grundfreibetrag beträgt auch für Studenten 9.744 Euro im Jahr 2021. Das heißt, dass Einnahmen erst dann versteuert werden, wenn sie diese Grenze überschreiten. Für einen Minijob müssen Besucher einer Hochschule beispielsweise keine Steuern zahlen.

Für alleinerziehende Studierende, die eigene Kinder haben und für diese Kindergeld beziehen, lohnt sich Steuerklasse 2. In dieser Steuerklasse können sie zusätzlich den Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende in Höhe von 4.008 Euro nutzen.

Verheiratete Studenten

Wer als Student die Ehe oder eine gleichgeschlechtliche Lebenspartnerschaft eingeht, wird gestellt wie jede andere verheiratete Person.

Ist einer der beiden Ehepartner bzw. Lebenspartner bereits voll berufstätig und jobbt der Studierende nur nebenbei, lohnt sich die Steuerklasse 3 in Kombination mit Steuerklasse 5. Der besser verdienende Partner wird der Steuerklasse 3 und der Student der Steuerklasse 5 zugeordnet.

Sind beide Ehepartner an einer Hochschule eingeschrieben und verdienen etwa gleich viel, eignet sich Steuerklasse 4.

Lebenssituation als PaarSteuerklasse
Der Student verdient weniger als der andere Ehepartner bzw. eingetragene Lebenspartner.Steuerklasse 5 und 3
Beide Ehepartner bzw. eingetragene Lebenspartner studieren und verdienen etwa gleich viel.Steuerklasse 4

Studenten mit mehreren Nebenjobs

Oft kommt es vor, dass Studenten mehrere Nebenjobs ausüben, die häufig auch zeitlich begrenzt sind. Werden mehrere Arbeitnehmertätigkeiten parallel ausgeübt, gilt für diese die Steuerklasse 6.

Selbst dann, wenn es sich um einen 450 Euro Job handelt, müssten für diesen zusätzlichen Job ab dem ersten Euro Bruttoverdienst Steuern gezahlt werden.

Nimmt der Studierende eine neue Tätigkeit auf, muss die Steuerklasse nicht in jedem Falle neu festgelegt werden.

Beispiel: Lena studiert Kommunikationswissenschaften. Nebenher jobbt sie sowohl als Kellnerin als auch als Verkäuferin. Beide Nebentätigkeiten übt sie auf 450 Euro Basis aus. Da sie jedoch zwei Minijobs hat, müssen diese versteuert werden. Die 450 Euro Jobs werden der Steuerklasse 6 zugeordnet.

Steuerklasse eines Studenten

Zusammengefasst: Das müssen Studenten wissen

Die Steuerklasse richtet sich auch bei Studenten nach dem Familienstand. Ledige Studenten ohne Kinder oder ohne alleinigem Sorgerecht werden nach Steuerklasse 1 veranlagt.

Alleinerziehende Studenten können in der Regel in Steuerklasse 2. Verheiratete Studenten und Studierende in eingetragenen Lebenspartnerschaften können die Steuerklassenkombinationen 3/5, 4/4 oder 4/4 mit Faktor wählen.

Übt ein Studierender einen Nebenjob über der 450 Euro Grenze aus, wird dieser in die Steuerklasse 6 einsortiert.

Häufig gestellte Fragen

Studierende haben dann die Wahl der Steuerklasse, wenn sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben. Gemeinsam mit ihrem Partner können sie dann zwischen den Steuerklassenkombinationen 3/5, 4/4 und 4/4 mit Faktor wählen. Möchte ein Paar die Steuerklasse wechseln, muss beim zuständigen Finanzamt ein Antrag gestellt werden.

Ein Steuerklassenwechsel kann mehrfach im Jahr erfolgen. Mit folgendem Formular kann ein Steuerklassenwechsel beim Finanzamt beantragt werden:

PDF-Formular Wechsel

Ist ein Student alleinerziehend, hat er ebenfalls die Möglichkeit, die Steuerklasse zu wechseln. Für Alleinerziehende ist die Steuerklasse 2 vorgesehen. Es muss jedoch mindestens ein minderjähriges Kind dauerhaft im Haushalt leben und der Alleinerziehende darf mit keiner weiteren volljährigen Person zusammenleben, die als zusätzlicher Erziehungsberechtigter fungieren könnte.

Studenten sind zunächst einmal nicht dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Wer als Studierender jedoch auf Lohnsteuerkarte nebenher jobbt, sollte eine Einkommenssteuererklärung anfertigen. Studenten können durchaus mit Rückzahlungen rechnen. Übt ein Studierender neben der Uni eine selbständige Tätigkeit aus, ist eine Steuererklärung ebenfalls ratsam.

Lediglich im Falle eines Minijobs lohnt sich die Abgabe der Erklärung nicht unbedingt. 450 Euro Jobber sind nämlich von der Lohnsteuer befreit.

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  2. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend: Steuerentlastungen
  3. Bundesministerium für Familie, Frauen, Senioren und Jugend: Getrennt erziehend & Alleinerziehend

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