Die wichtigsten Fakten

  • Der Grundfreibetrag - ein wichtiger Steuerfreibetrag für Studenten - beträgt 8.820 Euro pro Person.
  • Steuerfrei ist also ein monatlicher Verdienst bis 735 Euro.
  • Als Student muss man zusätzlich die Verdienstgrenzen der eigenen Krankenkasse beachten.
  • Wer über den Steuerfreibetrag hinaus verdient, sollte eine Einkommensteuererklärung machen.

Steuerfreibetrag für Studenten - Infos und Sonderregelungen

Steuerfreibetrag Rechner

Der Steuerfreibetrag für Studenten gilt immer - unabhängig von der Art des Nebenjobs.

Erst wenn das jährliche Bruttoeinkommen den Steuerfreibetrag in Höhe von 8.820 Euro übersteigt, muss auf das über der Grenze liegende Geld Steuern gezahlt werden.

Denkbare Beschäftigungsmöglichkeiten sind z.B.:

Wenn Studenten in den Semesterferien jobben, überschreiten sie oft die monatliche Einkommensgrenze. Da sie aber nur 60 oder 90 Tage im Jahr arbeiten, überschreiten sie den jährlichen Steuerfreibetrag nicht.

Der Arbeitgeber muss in diesem Fall Steuern und Sozialabgaben zahlen. Die Studenten sollten eine Einkommensteuererklärung abgeben, um sich die zu viel gezahlten Gelder wieder zurückzuholen.

Studenten sollten bei ihren Einkünften beachten, dass die Krankenkassen Verdienstgrenzen haben. Studenten unter 25 zahlen keine Beiträge, sondern sind meist über ihre Eltern mitversichert.

Ist der Verdienst aus dem Nebenjob zu hoch, muss der Student den Studententarif der Krankenkasse zahlen.

  • Wo die Verdienstgrenze liegt, kann man bei seiner jeweiligen Krankenkasse erfragen.

Beeinflussen zusätzliche Gelder den Steuerfreibetrag für Studenten?

Studenten Steuerfreibetrag
Zusätzlicher GelderAuswirkung auf Freibetrag?Anmerkung
BAföG und BildungskreditEs handelt sich um Darlehen, die zurückgezahlt werden müssen und nicht um Einkünfte. Sie sind in dieser Hinsicht mit dem Dispo auf dem Girokonto vergleichbar.
KindergeldEs handelt sich um eine steuerfreie Leistung. Allerdings unterliegt es dem Progressionsvorbehalt.
TrinkgeldSolange diese von Dritten, freiwillig und ohne Rechtsanspruch gezahlt werden, sind sie steuerfrei. Sie zählen als Schenkung.

Häufig gestellte Fragen

Für viele sind Steuerfreibetrag und Grundfreibetrag dasselbe. Deswegen werden hier beide Begriffe ausnahmsweise auch synonym verwendet. Genau gesehen stimmt das so aber nicht, weil der Begriff 'Steuerfreibetrag' alle Freibeträge im deutschen Steuerrecht umfasst und nicht nur den Grundfreibetrag.

Der Steuerfreibetrag wird vom Bruttoeinkommmn abgezogen. Für das Überschreiten des Freibetrags sind also die Brutto-Einkünfte ausschlaggebend.

Erwirtschaftet eine Person über mehrere Monate konstant mehr als die Freigrenze, verlangt das Finanzamt immer die Zahlung der Abgaben.

Häufig müssen Studenten ihr Recht auf die Abgabenfreiheit durch den steuerlichen Freibetrag nachlaufend geltend machen.

Wann Studenten der Grundfreibetrag nutzt - Praktische Beispiele

Hier ist keine Steuererklärung abzugeben bzw. sofern dies vorgenommen wird, muss das BAföG nicht angegeben werden. Es handelt sich an dieser Stelle schließlich um kein Einkommen, sondern eine Förderung, welche der Student später wieder zurückzahlen muss. Daher fällt die Zahlung des BAföG auch nicht unter den Einkommensbegriff des Einkommenssteuergesetzes.

Der Grundfreibetrag ist in diesem Fall für den Studenten irrelevant.

Der Bezug von BAföG ist für die Steuer irrelevant. Wesentlich mehr Augenmerk sollte man als Student dem 450 Euro-Job widmen. An dieser Stelle kommt man auf eine Summe von 5.400 Euro im Jahr. Damit liegt das eigene Einkommen unter dem Grundfreibetrag – es fallen keine Steuern an. Wer dann noch ein bezahltes Praktikum absolviert, kann unter Umständen in die Steuerfalle tappen.

Die Beschäftigung auf Basis von 450 Euro bleibt steuerfrei. Für die Zeit des Sommersemesters wird über 3 Monate ein Praktikum mit 1.200 Euro Vergütung je Monat abgeleistet. Diese fällt unter die Lohnsteuer (Steuerklasse 1 bei ledigen Steuerpflichtigen).

In diesem Jahr kann sich die Abgabe einer Steuererklärung lohnen, etwa durch die Geltendmachung von Werbungskosten für eine auswärtige Unterkunft usw.

Und aufgrund des Grundfreibetrags ist nur der Verdienst über 8.820 Euro steuerpflichtig.

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium für Bildung und Forschung: BAföG 
  2. Bundesministerium für Finanzen: Merkblatt zur Steuerklassenwahl
  3.  Bundeszentralamt für Steuern: Merkblatt Kindergeld

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