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Die wichtigsten Fakten

Wie kann man den Steuerfreibetrag berechnen?

Der Steuerfreibetragrechner hilft auf einfachem Weg dabei, die geltenden Freibeträge zu berechnen. Es ist ratsam, diesen zur Berechnung zu verwenden, da er regelmäßig aktualisiert wird und die Eingabe von nur wenigen personenbezogenen Daten verlangt. Möchte man seine Steuerfreibeträge eigenständig berechnen, müssen folgende Schritte beachtet werden.

Der steuerliche Freibetrag meint eigentlich die Summe aller Freibeträge, auf die man einen Anspruch hat. Bei diesen handelt es sich nicht nur um um den Grundfreibetrag, sondern möglicherweise auch um den:

  • Kinderfreibetrag
  • Alleinerziehendenentlastungsbetrag
  • Sparerpauschbetrag
  • Übungsleiterfreibetrag

 

 

Bei der Berechnung zu berücksichtigen sind die Steuerklassen sowie die Art der Lebensumstände, die den Freibetrag rechtfertigen. Denn je nach individueller Lebenssituation und Steuerklasse gelten unterschiedliche Freibeträge.

  • Recherchieren Sie regelmäßig die aktuelle Höhe der Freibeträge. Aufgrund gesetzlicher Änderungen können sich die Werte für Steuerfreibeträge im Laufe der Jahre verändern.

Hat man die Freibeträge ermittelt, die für die eigene Person geltend gemacht werden können, werden diese addiert und vom eigenen Einkommen abgezogen.

Die Steuerfreibeträge in der Übersicht

Das deutsche Steuerrecht kennt viele unterschiedliche Steuerfreibeträge und unterscheidet dabei auch zwischen den Steuerarten:

  1. Einkommensteuer
  2. Erbschaftssteuer
  3. Gewerbesteuer

Die Steuerfreibeträge im Rahmen der Einkommensteuer

SteuerfreibetragFür wen oder was?Wie hoch pro Jahr?
SparerpauschbetragFür alle, die Kapitalanlagen haben.Ledige: 801 Euro
Ehepaare: 1.602 Euro
 AlleinerziehendenentlastungsbetragNur für Alleinerziehende, in deren Haushalt ein Kind lebt und sich keine volljährige Person im Haushalt beteiligt.1.908 Euro
Ab dem zweiten Kind:  2.148 Euro (Erhöhung um 240 Euro pro Kind)
AusbildungsfreibetragDiesen Freibetrag kann man nutzen, wenn sich das eigene Kind in der Berufsausbildung befindet.
Weitere Bedingungen, die erfüllt sein müssen:* Volljährigkeit des Kindes
  • Kind wohnt nicht im Haushalt
  • für das Kind besteht ein Anspruch auf den Kinderfreibetrag oder das Kindergeld
924 Euro
AltersentlastungsbetragGilt für Personen, die in dem Kalenderjahr vor dem zu versteuernden Jahr das 64. Lebensjahr vollenden.988 Euro
 BehindertenpauschbetragDieser Freibetrag kann von allen Menschen mit Behinderung genutzt werden, wobei seine Höhe vom Grad der Behinderung abhängig ist. bis zu 1.420 Euro
ÜbungsleiterfreibetragWer sich z.B. in einem Turnverein als Trainer oder anderweitig gemeinnützig engagiert, kann diesen Freibetrag nutzen. 2.400 Euro

Die Steuerfreibeträge im Rahmen der Erbschaftssteuer

Bei der Erbschaftssteuer wird zwischen sachlichen und persönlichen Freibeträgen unterschieden.

Sachliche Freibeträge
Für was?Für wen?Wie hoch pro Jahr?
Hausrat (inkl. Wäsche und Kleidungsstücke)Nur für Personen mit Steuerklasse 141.000 Euro
Bewegliche körperliche GegenständeNur für Personen mit Steuerklasse 112.000 Euro
Hausrat (einschließlich Wäsche und Kleidungsstücke) und bewegliche körperliche Gegenstände zusammenPersonen der Steuerklasse II und  Steuerklasse III12.000 Euro
PflegepauschbetragFür Personen, die den Erblasser ohne oder mit gegen nur sehr geringe Bezahlung gepflegt oder Unterhalt gewährt haben 20.000 Euro
Persönliche Freibeträge
Für wen?Wie hoch pro Jahr?
 Ehegatten und Lebenspartner 500.000 Euro
Kinder sowie Kinder verstorbener Kinder400.000 Euro
Enkelkinder200.000 Euro
Eltern oder Großeltern100.000 Euro
 Geschwister, Kinder der Geschwister, Stiefeltern, Schwiegerkinder, etc.20.000 Euro
 Nicht verwandte Erben20.000 Euro

 Die Steuerfreibeträge im Rahmen der Gewerbesteuer

SteuerfreibetragFür wen oder was?Wie hoch pro Jahr?
GewerbesteuerfreibetragFür alle Selbstständigen als Einzelunternehmer oder Personengesellschafter.
Der Freibetrag kann nicht von Kapitalgesellschaften genutzt werden, denn bei diesen wird der Gesellschafterlohn als Betriebsausgabe berücksichtigt.
24.5000 Euro