Auch die Rente muss in Deutschland versteuert werden. Es gibt allerdings einen Steuerfreibetrag für Rentner. Bei der Rente muss also nicht der volle Betrag versteuert werden, sondern nur ein Teil davon. Die Höhe der zu versteuernden Rente hängt vom Renteneintrittsjahr ab.


Rentenbesteuerung

Seit 2005 gibt es das Alterseinkünftegesetz, welches vorschreibt, dass die Renten in Deutschland versteuert werden müssen. Rentner haben auch Anspruch auf den Grundfreibetrag. 2021 liegt der Rentenfreibetrag mit 9.744 Euro deutlich höher als noch 2020 mit 9.408 Euro pro Person. Das bedeutet, dass dieser jährliche Betrag steuerfrei bleibt. Der Anteil der Rente, der über dem Freibetrag liegt wird für die Besteuerung herangezogen. Die Besonderheit ist, dass die Altersbezüge nicht vollständig versteuert werden müssen. An dieser Stelle spricht man vom Steuerfreibetrag für Rentner - bzw. Rentenfreibeträgen. Wer 2021 in Rente geht, für den werden 84% der Rente veranschlagt.

  • Bevor die Altersbezüge überhaupt herangezogen werden können, werden erst einmal die zusätzlichen Einkünfte vom Steuerfreibetrag abgezogen. Anschließend wird dieser um den zu versteuernden Teil der Altersbezüge reduziert.

Steuerfreibetragrechner für Rentner

Achtung!: Die Rente wird nur zu einem bestimmten Prozentsatz versteuert. Der allgemeine Prozentsatz ändert sich jedes Jahr (aber nicht für den Rentner) und kann aus unserer Tabelle entnommen werden. Das bedeutet, Sie müssen zunächst den Anteil Ihrer Rente ermitteln, der für die Besteuerung herangezogen wird.

  • Angenommen Ihr erstes abgeschlossenes Rentenjahr fällt in das Jahr 2020. Laut Tabelle wird Ihre Rente dann zu 80 Prozent besteuert. Dieser Prozentsatz gilt für Sie nun für immer. Auf diese 80 Prozent können Sie nun den Grundfreibetrag anwenden und die Höhe der zu entrichtenden Rentensteuer berechnen.
Steuerfreibetrag Rechner

Mit unserem Rechner ermitteln Sie schnell und einfach, wie hoch Ihr persönlicher Rentenfreibetrag ist. Gleichzeitig wird die Höhe des zu versteuernden Einkommens in der Rente berechnet.

Rentenfreibeträge Übersicht

In dieser Tabelle werden die Grundfreibeträge für die jeweiligen Steuerjahre aufgelistet. Der genannte Grundfreibetrag bezieht sich immer auf eine (ledige) Person. Bei verheirateten Paaren gilt der doppelte Betrag.

SteuerjahrGrundfreibetrag pro Person
20219.744 Euro
20209.408 Euro
20199.168 Euro
20189.000 Euro
20178.820 Euro

Rente Versteuerung Tabelle

Die folgende Übersicht zeigt, wie hoch der Anteil der zu versteuernden Rente ist, wenn man im entsprechenden Jahr in Rente geht. Es wird dann der Prozentsatz des Jahres berücksichtigt, der in das erste abgeschlossene Kalenderjahr als Rentner fällt. Dieser Prozentsatz bleibt bis zum Tod gleich.

  • Nicht der komplette Rentenbetrag muss versteuert werden, sondern nur die Differenz, die nach Abzug des Steuerfreibetrags für Rentner übrig bleibt.

Je später also eine Rentenzahlung beginnt, desto höher ist der Prozentsatz der Rente, der versteuert werden muss.

Jahrzu versteuernder Anteil der Rente
Vor 200650 Prozent
200652 Prozent
200754 Prozent
200856 Prozent
200958 Prozent
201060 Prozent
201162 Prozent
201264 Prozent
201366 Prozent
201468 Prozent
201570 Prozent
201672 Prozent
201774 Prozent
201876 Prozent
201978 Prozent
202080 Prozent
202181 Prozent
202282 Prozent
202383 Prozent
2040100 Prozent

In Deutschland wurde 2005 die Besteuerung von Altersrenten reformiert (nachgelagerte Besteuerung). Ab 2040 unterliegen diese zu 100 Prozent der Einkommenssteuerbemessung. Im Rahmen einer Übergangsfrist schuf der Gesetzgeber die Möglichkeit einer stückweisen Anhebung des steuerrelevanten Rententeils.
Jahr wird dieser um zwei Prozentpunkte angehoben. Auf der anderen Seite entsteht so der Steuerfreibetrag für Rentner. Entsprechend dem Jahr des Renteneintritts wird der steuerfreie Teil der Rente lebenslang festgeschrieben.

Steuerfreibetrag für Rentner beantragen

Diese Förderungen bekommt Jeder
Staatliche Foerderung

Wer eine Einkünfte bezieht, bezahlt keine Lohnsteuer. Insofern ist an dieser Stelle auch keine Beantragung von Freibeträgen erforderlich. Ausnahme: Der Rentner geht weiterhin einer Beschäftigung nach. Abseits dieser Situation unterliegen auch Rentner dem geltenden Grundfreibetrag, der nicht beantragt werden muss. Der sogenannte Rentenfreibetrag – also der steuerfreie Anteil der Rentenbezüge – richtet sich nach dem Renteneintrittsalter. Dieser wird zum Renteneintritt festgelegt und bleibt lebenslang erhalten.

  • Derzeit bleiben viele Renten noch steuerfrei, da das Alterseinkünftegesetz erst die Renten ab 2005 besteuert. Warum aber müssen Renten überhaupt versteuert werden, wenn man schon während der Beitragszeit soviel Steuern gezahlt hat? Aufgrund der umfangreichen Änderungen der Agenda 2010 unter der rot-grünen Regierung von 1998 - 2005 wurden Maßnahmen wie eine Besteuerung der Rente vorgenommen, um die steigenden Kosten für Soziales wie Renten und Arbeitslosengeld weiterhin leisten zu können.

Steuerfreibetrag für Rentner berechnen

Für das Jahr 2018 waren 76% der Rente steuerpflichtig. 2019 mussten Rentner 78% ihrer Altersbezüge versteuern. Im Jahr 2020 sind es schon 80% der Rente, die steuerlich veranschlagt werden.

Wer das Netto seiner Rente berechnen möchte, kann dazu unseren Brutto Netto Rechner verwenden:

Geben Sie hier Ihren Bruttolohn ein.

Nettolohn berechnen

Pfeil

Jetzt Netto bei Rentenbezug ausrechnen!

Der Teil der Altersbezüge, die der Steuerpflicht unterliegen, steigt nach und nach an. Dieser Prozess wird sich noch bis zum Jahr 2040 fortsetzen: Dann wird die Rente zu 100 Prozent versteuert.

Viele Ruheständler verbuchen auch noch zusätzliche Einnahmen, weil sie beispielsweise Wohnräume vermieten, Kapitaleinkünfte haben oder noch arbeiten gehen. Mit Ausnahme der Einnahmen aus Minijobs oder der Einkünfte, die direkt der Abgeltungssteuer unterliegen, vermindern diese Gelder den Grundfreibetrag direkt.

  • Fragen Sie sich, ob Sie als Rentner eine Steuererklärung machen müssen? In diesem Artikel finden Sie die Antwort! Übrigens: Zu viel gezahlte Abgaben können bis zu vier Jahre zurückgefordert werden.
btn-pfeil

Hier informieren!

Einzelnachweise und Quellen


  1. Deutsche Rentenversicherung: Besteuerung der Rente
  2. Bundesministerium der Finanzen: Rentenbesteuerung. Eine Frage der Gerechtigkeit

Haftungsausschluss: Wir übernehmen, trotz sorgfältiger Prüfung, keine Haftung für die Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität der hier dargestellten Informationen. Es werden keine Leistungen übernommen, die gemäß StBerG und RBerG Berufsträgern vorbehalten sind.