Ausgaben für Versicherungen in der Steuererklärung angeben

Aktualisiert am 28.04.2022 12:43 von Dr. Kathrin Borgs

Ausgaben führen dazu, dass sich das zu versteuernde Einkommen in der Steuererklärung vermindert. Im deutschen Steuerrecht gibt es verschiedene Aspekte, die für den Abzug von Beiträgen aus Versicherungen relevant sind.

Die meisten aller Versicherungen werden in der Anlage Versorgungsaufwand eingetragen. Davon ausgenommen sind beruflich bedingte Versicherungen, sie werden in der Anlage N (Werbungskosten) notiert. Wer über Riester-Verträge verfügt, muss diese in der Anlage AV eintragen.

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Absetzbare Versicherungen in der Einkommenssteuererklärung

Verschiedene Versicherungen können in der Steuererklärung abgesetzt werden. Am häufigsten kommen diese vor:

Arbeitnehmer und Beamte können maximal 1.900 Euro absetzen, Selbstständige 2.800 Euro. Für Ehepaare gelten die doppelten Beträge.

Allerdings werden diese Beträge schon mit der normalen Kranken- und gesetzlichen Pflegeversicherung erreicht. Doch das Finanzamt berücksichtigt diese Versicherungen in tatsächlicher Höhe selbst bei Überschreiten des Grenzbetrages.

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Voll absetzbare Versicherungen in der Einkommenssteuererklärung

Voll absetzbar als Werbungskosten sind:

Wo trage ich die Versicherungen ein?

AnlageVersicherungstyp
Anlage Versorgungsaufwanddie meisten Versicherungen
Anlange N (Werbungskosten)beruflich bedingte Versicherungen
Anlage AVRiester-Verträge

Nicht-absetzbare Versicherungen in der Einkommenssteuererklärung

Diese Versicherungen können nicht in der Steuererklärung geltend gemacht werden:

Welche Versicherungsprämien sind steuerlich absetzbar?

Steuerpflichtige haben die Chance, ihre Altersvorsorge in der Steuer unterzubringen. Letztere wird nach wie vor des Öfteren als Versicherungslösung umgesetzt – etwa wenn es um die Rürup- oder Riester-Rente geht. Hier besteht beispielsweise die Chance, Prämien aus den Versicherungen über die Sonderausgaben geltend zu machen.

Gerade für jene Personen, die von dem an die knappschaftliche Rentenversicherung gekoppelten Sonderausgabenabzug profitieren, ergibt sich so ein erheblicher Effekt.

Können Versicherungen aus Vermietung und Verpachtung steuerlich geltend gemacht werden?

Private Haushalte können Versicherungsprämien absetzen. Aber auch als Vermieter hat man diese Chance. Hier handelt es sich allerdings nicht um Sonderausgaben. In diesem Zusammenhang sind die Prämien eher als Betriebsausgabe anzusehen.

Zu beachten ist, inwiefern hier private Nutzung und Vermietung – etwa im Mehrfamilienhaus – zusammentreffen und dies zu Abschlägen führt.

Die wichtigsten Fakten

In der Steuererklärung können Ausgaben für bestimmte Versicherungen abgesetzt werden. So kann man z.B. die Krankenversicherung und die Altersvorsorge in der Steuererklärung angeben. Auch die Berufsunfähigkeitsversicherung ist steuerlich absetzbar. Private Haushalte können zudem Versicherungsprämien absetzen.

Versicherungen

Einzelnachweise


  1. Bundesministerium der Justiz: Einkommensteuergesetz §20

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