Sie können Ihr Nettogehalt nicht nur durch staatliche Subventionen aufbessern, sondern auch diese Maßnahmen in Betracht ziehen.

Weitere Möglichkeiten der Nettolohnoptimierung

Dies ist der für die Erbschaftssteuer einfachste Fall. Da das Gesamterbe keinesfalls den geringsten Steuerfreibetrag übersteigen kann, muss keine Steuer bezahlt werden.

Unter bestimmten Umständen ist ein Wechsel der Steuerklasse möglich, etwa nach der Heirat oder wenn sich etwas an den Einkommensverhältnissen geändert hat.

  • Wenn Sie verheiratet sind, können Sie mit unserem Steuerklassenrechner schnell die günstigste Steuerklassenkombination finden und berechnen, welchen finanziellen Vorteil ein Wechsel in eine andere Steuerklasse für Sie mitsichbringt.
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Günstigste Steuerklasse berechnen

Etwas mehr Netto vom Brutto kann auch der Austritt aus der Kirche bringen (dann entfällt die Kirchensteuer) oder der Wechsel der Krankenkasse (dann sinkt unter Umständen der Beitrag).

  • Ein Krankenkassenvergleich lohnt sich für Arbeitnehmer, um einerseits bare Kosten zu sparen und andererseits im Idealfall von besseren Bonus-Leistungen bei einer anderen Versicherung zu profitieren.
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Krankenkassen vergleichen

Von Sachleistungen anstelle einer Lohnerhöhung profitieren sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer. Arbeitgeber sparen sich Lohnkosten, während Arbeitnehmer mit Leistungen zu ihrem Gehalt rechnen können, die ohne Sozialversicherungsabgaben auskommen und nur gering oder gar nicht versteuert werden müssen.

Nettolohnoptimierung durch Steuerfreibeträge

Über die Steuererklärung kann man – sofern man einer solchen Tätigkeit in seiner Freizeit nachgeht – auch den Übungsleitersteuerfreibetrag oder den Ehrenamtssteuerfreibetrag geltend machen. Andere „Klassiker”, d.h. bekannte Mittel, um die Steuerlast etwas zu senken, bieten die Fahrtkostenerstattung und der Werbekostenpauschbetrag.

  • Ermitteln Sie schnell und einfach Ihr Jahresbruttoeinkommen unter Berücksichtigung verschiedener Steuerfreibeträge.
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Jetzt berechnen!

Nettolohn optimieren mit Sachleistungen vom Arbeitgeber

Eine weitere Möglichkeit zur Nettolohnoptimierung stellen Sachleistungen dar, die vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellt werden. Zu diesen Lohnbausteinen zählen

# Leistung Beschreibung
1 Jobtickets Monats und Jahreskarten für den ÖPNV vergünstigt oder kostenfrei vom Arbeitgeber erhalten.
2 Beihilfe zur Gesundheitsvorsorge Zahlungen bis zu 500 Euro pro Jahr sind steuerfrei. Vereinbarte Maßnahmen müssen der Gesundheitsvorsorge dienen (z.B. Rückengymnastik).
3 Beihilfe zur Kinderbetreuung (Kosten für Kita oder Tagesmutter) tZuschüsse können in unbegrenzter Höhe erfolgen und gelten nur für die Betreuung von nicht-schulpflichtigen Kindern.
4 Private Nutzung von Dienstgeräten (z.B. Smartphone, Tablet, Laptop) Voraussetzung: Der Arbeitgeber muss der Eigentümer bzw. Mieter bleiben (bei Leasing-Verträgen).
5 Internetpauschale Kosten für die Internetnutzung können bei bis zu 50 Euro im Monat vom Arbeitgeber pauschal mit 25 Prozent besteuert werden.
6 Wertgutscheine (fürs Tanken, Einkaufen, etc.) Die Freigrenze für Sachbezüge liegt bei 44 Euro im Monat.
7 Personalrabatte Vergünstigungen auf unternehmenseigene Waren oder Dienstleistungen

Eine weitere Möglichkeit zur Nettolohnoptimierung stellen Sachleistungen dar, die vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellt werden. Zu diesen Lohnbausteinen zählen

Für die ausgestellten Sachleistungen ist keine Barauszahlung möglich. Gutscheine sind mit einem begrenzten Betrag ausgewiesen und dürfen nur Monat für Monat, nicht jedoch für einen längeren Zeitraum ausgestellt werden, da andernfalls die Lohnsteuerfreiheit entfällt.

Arbeitgeber können eine Nettolohnoptimierung aus Sozialversicherungsersparnissen finanzieren.

  • Ein Arbeitnehmer erhält ein monatliches Bruttogehalt von 1.876 Euro. Von seinem Arbeitgeber erhält er dazu monatlich eine Sachleistung in Form eins Wertgutscheins von 44 Euro im Monat. Rechnung: 1.876 Euro + 44 Euro = 1.920 Euro. Damit erhält der Arbeitnehmer ein Gehalt von 1.920 Euro.
    Davon zu versteuern sind 1.879 Euro.

Welche Vorteile hat die Nettolohnoptimierung für Arbeitnehmer?

Die Vorteile für Arbeitnehmer liegen klar auf der Hand: Eine indirekte Lohnerhöhung in Form von Sachleistungen hat keine steuerlichen Abzüge zur Folge. Durch die steuerfreien Sachleistungen können Ausgaben wie z.B. für Lebensmittel und Tankkosten eingespart werden. Auch der Internet- und Telefonanschluss kann über den Arbeitgeber laufen. Smartphone und Laptop können auch für den privaten Gebrauch zur Verfügung gestellt werden, so entfallen die Anschaffungskosten für diese teuren Geräte. Und auch die Fahrtkosten werden ganz oder zu Teilen vom Arbeitgeber übernommen.

Einzelnachweise und Quellen

  • 1. Zuschuss zur Betreuung von nicht schulpflichtigen Kindern: § 3 Nr. 33 EStG
  • 2. Gesetze im Internet: § 8 Einnahmen (EStG)
  • 3. Gesetze im Internet: § 9 Werbungskosten (EStG)

Haftungsausschluss: Wir übernehmen, trotz sorgfältiger Prüfung, keine Haftung für die Vollständigkeit, Richtigkeit oder Aktualität der hier dargestellten Informationen. Es werden keine Leistungen übernommen, die gemäß StBerG und RBerG Berufsträgern vorbehalten sind.